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税务师之税法一高分题库附精品答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.应纳税额=销售额×税率-进项税额

B.应纳税额=进项税额-销售额×税率

C.应纳税额=销售额×（1+税率）-进项税额

D.应纳税额=销售额×（1-税率）+进项税额

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业和个体工商户

B.企业、事业单位和个体工商户

C.企业、事业单位、社会团体和其他组织

D.企业、事业单位、社会团体、其他组织和个体工商户

3.个人所得税的征税范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.以上所有

4.增值税的税率有哪些？()

A.6%，9%，13%，16%，18%，20%，22%，24%，26%，28%，30%等

B.3%，6%，9%，13%，16%，18%，20%，22%，24%，26%，28%，30%等

C.3%，6%，9%，13%，16%，18%，20%，22%，24%，26%，28%，29%，30%等

D.3%，6%，9%，13%，16%，18%，19%，20%，21%，22%，23%，24%，25%，26%，27%，28%，29%，30%等

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度末15日

C.每年5月31日

D.每年4月30日

6.消费税的纳税人是哪些？()

A.生产者

B.销售者

C.消费者

D.以上所有

7.营业税的纳税期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度末15日

C.每年5月31日

D.每年4月30日

8.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.3500元

C.8000元

D.10000元

9.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税所得额

B.应税收入

C.成本费用

D.利润总额

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.出售不动产

D.转让无形资产

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.生产经营成本

B.税收滞纳金

C.职工福利费

D.捐赠支出

12.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.无住所而在中国境内居住满一年的个人

D.在中国境内无住所又不居住或者居住不满一年的个人

13.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.销售货物

14.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.免税优惠

B.减半征收优惠

C.加计扣除优惠

D.加速折旧优惠

三、填空题(共5题)

15.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：应纳税额=销售额×税率-______。

16.企业所得税的纳税期限为每个季度______日内申报并缴纳税款。

17.个人所得税的起征点为每月______元。

18.增值税的税率有多个档次，其中基本税率为______。

19.企业所得税的计税依据为______。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税率上没有区别。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税期限为每个季度末15日内申报并缴纳税款。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

23.消费税的征税对象仅限于在中国境内生产或销售的消费品。()

A.正确B.错误

24.营业税的纳税人包括所有在中国境内从事营业活动的单位和个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

27.问：个人所得税的征收范围包括哪些类型所得？

28.问：什么是增值税的进项税额？

29.问：营业税的征税范围有哪些？

税务师之税法一高分题库附精品答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为应纳税额=销售额×税率-进项税额。这是增值税的核心计算公式。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人包括企业、事