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税务师之税法一通关题库(附答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票应当在其开具之日起多少天内认证?()

A.10天

B.15天

C.30天

D.60天

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的税率表分为几级？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

4.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让、转让

B.土地使用权出让、出租

C.土地使用权出让、抵押

D.土地使用权出让、转让、出租

5.消费税的纳税义务发生时间为何时？()

A.销售商品时

B.收到销售款时

C.商品交付时

D.纳税人申报时

6.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价格

C.土地使用年限

D.土地用途

7.房产税的纳税人是哪些？()

A.房产所有人

B.房产使用人

C.房产出租人

D.房产购买人

8.车船税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.车船登记注册时

B.车船购买时

C.车船交付时

D.车船使用时

9.印花税的征税范围包括哪些合同？()

A.销售合同

B.购买合同

C.租赁合同

D.以上都是

10.资源税的计税依据是什么？()

A.资源产量

B.资源质量

C.资源价格

D.资源用途

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.利息费用

B.捐赠支出

C.投资损失

D.工资薪金支出

13.个人所得税的应纳税所得额计算时，以下哪些属于扣除项目？()

A.赡养老人费用

B.医疗费用

C.教育费用

D.住房贷款利息

14.土地增值税的计税依据包括哪些？()

A.土地使用权出让金

B.土地增值额

C.土地开发成本

D.土地增值率

15.消费税的征收方式有哪些？()

A.从价计征

B.从量计征

C.混合计征

D.税率加成

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人购进农产品，取得增值税专用发票的，可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至

18.个人所得税的税率表共分为

19.城镇土地使用税的征税范围包括城市、县城、建制镇和

20.车船税的纳税义务发生时间为

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为进项税额的抵扣凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税基础是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的应纳税所得额中，可以扣除子女教育费用。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人是取得土地使用权并用于转让的单位和个人。()

A.正确B.错误

25.消费税的纳税人是生产或者销售应税消费品的单位和个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的纳税人分类及各自的特点。

27.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

28.个人所得税的征收范围包括哪些？

29.土地增值税的税率是如何确定的？

30.消费税的征收环节和税目有哪些？

税务师之税法一通关题库(附答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人的增值税专用发票应当在其开具之日起30天内认证，否则不予抵扣进项税额。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个纳税年度，分四个季度预缴，年终汇算清缴。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率表分为5级，即超额累进税率表。

4.【答案】A

【解析】土地增值税的征税范围仅限于土地使用权出让、转让，不包括出租、抵押等情况。

5.【答案】C

【解析】消费税的纳税义务发生时间为商品交付时，即商品所有权转移给购买方时。

6.【答案】A

【解析】城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积，按规定的税额计算征收。

7.【答案】A

【解析】房产税的纳税人是房产所有人，即拥有房产的单位和个人。

8.【答案】A

【解析】车船税的纳税义务发生时间为车船登记注册时，即车船所有