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2025年内控自查报告

为全面提升公司内部控制水平，有效防范经营风险，保障资产安全与财务信息真实可靠，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司2025年度经营目标与管理重点，公司于2025年3月至6月组织开展了覆盖全级次、全业务流程的内部控制自查工作。本次自查以“问题导向、重点突破、系统整改”为原则，通过现场检查、穿行测试、数据比对、问卷调查等方式，对内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素及23项关键业务流程实施了全面核查。现将自查情况报告如下：

一、内部控制体系运行总体评价

公司自2022年建立系统化内控体系以来，通过三年持续优化，已形成“董事会战略引领、管理层统筹推进、职能部门协同落实、全员参与执行”的内控管理格局。2025年上半年，公司围绕“稳增长、控风险、提质量”主线，重点强化了合规管理、资金安全、供应链稳定等领域的控制措施，内控体系在防范重大风险、保障经营合规、提升管理效率方面发挥了核心作用。从自查结果看，公司内控体系设计基本合理，运行总体有效，未发现重大缺陷；一般缺陷发生率较2024年同期下降18%，主要集中在流程执行细节、跨部门协作效率、信息系统衔接等方面，符合公司现阶段管理提升的阶段性特征。

二、内部控制要素自查情况

（一）内部环境

公司治理结构健全，董事会、监事会、管理层职责边界清晰，2025年修订了《董事会议事规则》，明确战略决策与风险管控的主体责任，上半年共召开6次董事会，审议通过12项重大投资与风险应对议案，未发现越权决策或履职缺位问题。组织架构方面，为适应数字化转型需求，3月设立数字运营中心，统筹数据管理与系统集成，部门职能划分进一步优化；但个别基层单位存在“一人多岗”现象，如某子公司财务部门因人员流动，暂由会计兼管出纳，虽已采取临时监督措施，但需加快人员补充。企业文化层面，上半年开展4场合规专题培训，覆盖90%以上员工，管理层通过月度经营会反复强调“合规创造价值”理念，员工合规意识显著提升；但部分新入职员工对内控要求理解不够深入，需加强岗前培训针对性。人力资源政策中，绩效考核指标与内控目标挂钩比例达75%，较2024年提升5个百分点；关键岗位轮岗率100%，其中财务、采购等敏感岗位每2年轮岗一次，执行情况良好。

（二）风险评估

2025年公司重点关注市场波动、合规监管、操作失误、资金链安全四大类风险。通过风险清单动态更新机制，识别出“新能源客户需求不及预期导致库存积压”“数据安全法实施后个人信息保护合规风险”“生产设备智能化改造期间操作误差”“应收账款账期延长至6个月以上”等12项高风险事项。针对市场风险，销售部门建立了客户需求预测模型，结合历史数据与行业趋势修订了季度销售计划，库存周转天数控制在45天以内（目标40天），略超预期；针对合规风险，法务部梳理了17项新增监管要求，完成12个业务流程的合规性修订，如客户信息收集流程增加“单独授权”环节；针对操作风险，生产部门升级了设备操作手册，增加20项智能化操作指引，并开展2轮实操考核，员工操作失误率下降30%；针对资金风险，财务部建立了“周资金滚动预测+月风险预警”机制，对超3个月未收回的应收账款启动专项清收，上半年应收账款回收率92%，较目标提升2个百分点。总体看，风险评估机制运行有效，但对新兴业务（如跨境电商）的风险识别深度不足，需补充行业特有的汇率波动、跨境物流等风险点。

（三）控制活动

1.销售与收款流程：客户信用审批执行《信用管理办法》，对A类客户授信额度由管理层审批，B类及以下由风控部审批，上半年未发生超额度授信；但抽查发现，某区域销售部因急于完成业绩，未及时更新3家老客户的信用评级（其中1家已出现付款延迟），导致1笔500万元应收账款逾期1个月。

2.采购与付款流程：供应商准入实行“资质审查+实地考察+样品测试”三重审核，2025年新增供应商23家，全部通过合规性审查；但3家长期合作供应商的年度复评报告未按时提交（截至6月底仍有2家未补），存在管理漏洞。

3.生产与存货流程：生产成本核算采用标准成本法，每月进行差异分析，上半年材料成本差异率控制在±3%以内；但智能仓储系统与ERP系统数据同步延迟，导致3次领料数据未及时更新，影响成本核算准确性。

4.资金管理流程：大额资金支付实行“经办-复核-审批”三级控制，500万元以上需董事长审批，上半年累计支付12.8亿元，未发现越权支付；但子公司存在2笔现金坐支（合计80万元），主要因偏远地区银行结算不便，已要求9月底前完成账户优化。

5.投资管理流程：对外投资实行“可行性研究-立项评审-投后管理”全周期管控，上半年完成2项并购尽调，均未发现重大法律或财务风险；但投后管理报告频率由季度改为半年度（因人员紧