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2025年社会保险中心社保经办风险防控自检自查报告

为全面贯彻落实国家及省市关于社会保险基金安全管理的决策部署，切实防范化解社保经办领域风险隐患，我中心严格对照《社会保险基金行政监督办法》《社会保险经办内部控制规范》等文件要求，于2025年6月至9月开展了为期3个月的社保经办风险防控专项自检自查工作。本次自查覆盖参保登记、缴费核定、待遇支付、基金管理、内控管理等全业务链条，通过系统筛查、人工核查、交叉比对、外部协查等方式，全面梳理风险点，深入剖析问题根源，制定针对性整改措施，现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

（一）组织领导与统筹部署。中心成立由主要负责人任组长，分管业务、财务、稽核的副主任任副组长，各业务科室、信息中心、财务科负责人为成员的专项自查工作组，召开3次专题会议研究部署自查方案，明确全面覆盖、重点聚焦、立查立改的工作原则，将参保登记、待遇支付（尤其是养老保险、工伤保险长期待遇）、基金财务等高风险环节作为重点，细化23项自查指标，责任到人、时限到天。

（二）自查范围与方法。本次自查覆盖2023年1月至2025年6月期间经办的全量业务数据，涉及参保单位2.8万家、参保人员127.6万人次、待遇发放记录45.2万条、基金收支凭证3.9万份。采用系统+人工双轨核查模式：一是依托社保核心业务系统、基金监管系统、大数据比对平台，对重复参保、异常基数申报、死亡冒领、工伤待遇超期支付等21类风险规则进行自动筛查，生成风险疑点清单；二是抽取10%的业务档案进行人工复核，重点核查关键业务环节（如待遇申领的原始材料、审批签字流程）的完整性和合规性；三是与公安、民政、卫健、市场监管等部门建立数据共享机制，对8.3万条生存状态、户籍注销、企业注销等信息进行交叉验证；四是针对疑点数据开展实地核查，累计走访企业126家、社区（村）89个、待遇领取人家庭42户。

（三）制度与技术支撑。自查过程中，严格遵循《社会保险经办风险防控操作指引（2025版）》，调用2024年新上线的智能风控系统，该系统集成了32个风险模型、127个预警指标，可实时监控业务办理全流程。同时，启用双随机一公开抽查机制，随机抽取20%的业务经办人员经办记录进行回溯检查，确保自查客观性。

二、风险点梳理与问题分析

（一）参保登记环节。通过系统筛查发现，存在3类风险问题：一是虚假参保风险，2家空壳公司利用伪造的劳动合同、工资表为非本单位人员参保，涉及12人；二是重复参保风险，系统比对发现217名城乡居民养老保险参保人员同时参加职工养老保险，其中13人已重复享受待遇；三是信息录入错误风险，人工核查发现15笔参保登记业务存在身份证号、联系方式等基础信息录入错误，主要因新入职经办人员操作不熟练导致。

（二）缴费核定环节。主要问题集中在缴费基数申报不实。通过比对企业申报基数与个税、公积金数据，发现46家企业（多为小微企业）存在低报基数问题，申报基数低于上年度社平工资60%的比例达35%，涉及少缴社保费182.7万元；另有3家企业因财务系统与社保系统对接不畅，出现3个月未及时申报缴费的情况，导致127名职工缴费中断。

（三）待遇支付环节。此环节为高风险领域，筛查出4类问题：一是冒领骗保行为，通过死亡数据比对，发现12名已死亡人员仍在领取养老金，涉及金额11.3万元；通过工伤长期待遇核查，发现1名工伤职工已恢复劳动能力但未主动申报，仍领取伤残津贴6个月，涉及金额4.8万元；二是材料造假问题，人工复核发现2例伪造伤残鉴定报告申领病残津贴的情况；三是待遇计算错误，因系统参数设置失误，导致17名2025年退休人员养老金计发基数采用2024年标准，人均少发215元/月；四是发放延迟问题，因银行系统升级，3笔工伤保险医疗费用报销延迟7个工作日到账，引发2名参保人投诉。

（四）基金管理环节。财务科自查发现：一是银行对账存在差异，2025年第二季度有2笔基金收入（合计3.2万元）因银行回单传递延迟，导致账面与银行流水不符；二是备用金管理不规范，1名财务人员未严格执行当日清零制度，曾连续3日留存备用金5000元；三是票据管理存在漏洞，1本已作废的社保缴费票据未及时登记核销，虽未造成实际损失，但存在潜在风险。

（五）内控管理环节。主要问题包括：一是岗位制衡不足，个别业务量较小的经办窗口存在一人多岗现象，如1名工作人员同时负责参保登记和缴费核定，存在一手清风险；二是制度执行不到位，2024年修订的《业务经办复核制度》在基层窗口落实不到位，30%的复核记录仅有电子签名，缺乏纸质留痕；三是培训效果待提升，2025年上半年组织的2次风险防控培训中，新入职人员考核通过率仅78%，部分人员对最新的生存认证规则掌握不牢。

三、整改措施与成效

（一）立行立改，强化问题