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2025年收支两条线执行情况自查报告范文

为全面落实收支两条线管理规定，规范财务收支行为，提升资金使用效益，我单位严格对照《中华人民共和国预算法》《行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理的若干规定》及上级主管部门相关文件要求，于2025年10月至11月组织财务、审计、业务等部门成立专项工作组，对2025年1-10月收支两条线执行情况开展了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织开展情况

为确保自查工作严谨、深入，我单位第一时间召开专题会议部署，成立由主要负责人任组长、分管财务领导任副组长、财务科牵头、办公室、业务科室负责人及纪检监察人员为成员的自查工作组，明确“全面覆盖、突出重点、边查边改”的工作原则。工作组制定《2025年收支两条线执行情况自查方案》，细化收入管理、支出管理、制度建设等5大类18项自查指标，通过查阅会计凭证、核对银行流水、调阅收费台账、访谈相关人员等方式，对所有收支业务进行逐笔核查，并同步梳理近三年同类问题整改落实情况，确保自查无盲区、无死角。

二、收支两条线执行基本情况

我单位主要承担公共服务、行政管理等职能，2025年1-10月总收入2386.5万元（不含上级专项转移支付），其中行政事业性收费收入1215万元（含考试考务费890万元、登记注册费325万元），罚没收入450万元，国有资产出租收入185万元，其他收入536.5万元（含利息收入22万元、捐赠收入514.5万元）；总支出2178.3万元，其中人员经费1320万元，公用经费450万元，项目支出408.3万元（含专项业务费280万元、设备购置128.3万元）。截至10月末，所有收入均已全额上缴国库或财政专户，支出严格按预算执行，未发现截留、挪用、坐收坐支等违规行为。

（一）收入管理规范情况

1.收入范围界定清晰。严格按照《行政事业性收费目录清单》《政府非税收入管理办法》确认收费项目，无擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围行为。2025年1-10月收取的考试考务费、登记注册费均在省级财政、发改部门联合公布的收费目录内，收费标准与批复文件一致；罚没收入严格依据《行政处罚法》及相关执法条例执行，所有处罚事项均履行立案、调查、告知、决定等法定程序，罚没物品处置通过公开拍卖方式完成，收入全额缴入国库。

2.收缴流程严格规范。所有非税收入均通过“非税收入管理系统”开具财政票据，实行“票款分离”或“罚缴分离”。其中，行政事业性收费通过银行代收网点或电子支付平台直接缴入财政专户，2025年1-10月共开具非税收入票据1200份，金额1215万元，票据使用与收入台账一一对应，无串用、混用票据现象；罚没收入由当事人通过指定银行账户缴纳，财务部门定期与执法部门核对处罚决定书、缴款凭证，确保“处罚-缴款-入账”闭环管理，1-10月核对罚没案件235起，涉及金额450万元，账证、账实一致。

3.上缴及时足额。建立收入定期清缴机制，财务部门每日核对银行到账信息，每月5日前完成上月收入汇总，10日前完成国库或财政专户上缴。2025年1-10月各项收入均在规定时限内上缴，无应缴未缴、延迟上缴情况。其中，国有资产出租收入185万元（涉及3处闲置办公用房出租），租赁合同经主管部门备案，租金标准通过市场评估确定，租金按季度收取并于收款后3个工作日内上缴财政，相关台账、合同、缴款凭证完整留存。

（二）支出管理合规情况

1.预算约束严格落实。2025年部门预算经财政部门批复后，我单位及时分解下达至各科室，明确“无预算不支出、超预算不审批”原则。1-10月总支出2178.3万元，占年度预算的82.3%（年度预算2647万元），其中人员经费、公用经费支出进度分别为85%、80%，项目支出进度78%（主要因部分设备采购项目招标流程延迟），未出现超预算支出。

2.资金使用方向明确。支出严格按预算用途执行，人员经费主要用于在职职工工资、社保及离退休人员补贴，1-10月发放工资福利1120万元、社保缴费180万元、离退休费20万元，均符合国家及地方政策标准；公用经费重点保障办公运转、差旅、会议等基本需求，1-10月办公费85万元、差旅费60万元、会议费35万元，相关支出均附审批单、明细清单及合法票据，无超标准接待、违规发放津补贴等问题；项目支出聚焦主责主业，其中专项业务费280万元用于开展行业培训、市场监管等工作，设备购置128.3万元用于更新执法记录仪、检测设备等，资金使用与项目实施方案一致，未发现挪用、挤占现象。

3.审批流程规范严谨。建立“经办人员初审-科室负责人复核-财务部门审核-分管领导审批-主要领导签批”五级审批制度，万元以下支出由分管领导审批，万元以上支出需经领导班子集体研究。2025年1-10月共审批支出单