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2025年社区财务自检自查报告范文

为全面规范社区财务管理，强化资金资产使用效能，切实维护居民合法权益，根据《基层社区财务管理暂行办法》《社区公共资金监督管理实施细则》等文件要求，我社区于2025年3月1日至3月31日成立由社区党委书记任组长、居委会副主任、纪检委员、财务人员及居民代表组成的专项自查小组，围绕制度执行、收支管理、资产监管、票据规范等核心环节，通过查阅凭证、核对台账、实地盘点、访谈核实等方式，对2023年1月至2024年12月期间的财务运行情况开展了全覆盖、无死角的自检自查工作。现将具体情况报告如下：

一、财务管理基础情况

我社区为XX街道下辖的城市型社区，辖区面积1.2平方公里，常住人口8200户、19600人，设有综合办公室、民生服务部、综合治理部3个内设机构，现有专职工作人员12名，其中财务岗位配备会计1名（持有初级会计职称）、出纳1名（从事社区财务工作5年）。社区财务实行居财街管模式，资金主要来源于三部分：一是社区公共收益，包括辖区商铺租金、公共区域广告位收入、停车场管理费等；二是上级财政拨款，涵盖基本运转经费、民生服务专项经费、创建达标奖励资金等；三是居民自筹资金，主要用于小区公共设施维修、文体活动组织等居民协商事项。2023-2024年，社区累计收入685.4万元（其中公共收益212.7万元，上级拨款456.2万元，居民自筹16.5万元），累计支出678.9万元（其中人员经费189.3万元，服务支出327.6万元，运行成本142万元，其他支出20万元），年末结余6.5万元，资金使用严格遵循量入为出、专款专用原则。

二、重点环节自查情况

（一）制度建设与执行

社区现行财务管理制度体系包括《社区财务收支审批制度》《票据管理办法》《固定资产管理细则》《财务公开制度》等8项制度，2024年10月已根据最新政策要求修订完善。自查发现，制度执行总体规范，所有支出均严格履行经办人签字-部门负责人审核-分管领导审批-书记签批四级流程，5000元以上大额支出需经四议两公开程序决策；财务印鉴由会计、出纳分人保管，银行账户按月与街道财政所对账，未发现坐支现金、私设小金库等违规行为。但存在两方面问题：一是《财务公开制度》落实不够细致，2023年第二季度公开内容仅列示收支总额，未按要求细化到具体项目；二是财务人员参加专业培训较少，2023年全年仅参加街道组织的1次集中学习，对新政府会计制度的理解存在偏差，导致2023年固定资产折旧计提方法有误。

（二）收入管理

2023-2024年社区收入均按规定及时足额入账，其中公共收益实行收支两条线管理，由街道财政所代收代管；上级拨款严格按文件要求确认收入，无截留、挪用情况。经逐笔核对票据与银行流水，发现3笔特殊情况：一是2023年7月收取A商铺租金3.2万元，因财务人员疏忽，延迟5个工作日入账；二是2024年3月收到居民自筹的电梯维修款5万元，因当时出纳休产假，由会计临时保管现金，3日后存入专用账户；三是2024年12月某广告公司支付公共区域广告费2.8万元，开具的增值税普通发票购买方名称误写为XX社区居委会（正确应为XX社区居民委员会），财务人员审核时未发现，已于2025年1月联系对方换票。

（三）支出管理

支出主要用于保障社区正常运转和开展民生服务，其中服务支出占比48.2%，重点投向养老服务、儿童关爱、环境整治等领域。经核查，95%以上支出凭证要素齐全，包含合同、验收单、明细清单等附件，但存在3类问题：一是2023年11月支付的重阳节活动经费8200元，仅有发票和审批单，缺失活动方案、参与人员签到表等佐证材料；二是2024年6月支付的办公设备采购款1.5万元，合同约定供应商需提供3年免费维护，但未在支出凭证中注明服务条款，后续维护责任界定不清；三是2024年8月报销的社区工作者培训费4500元，其中1200元为餐费，超出《XX市基层工作人员培训经费管理办法》规定的餐费标准（每人每天不超过80元）。

（四）资产管理

社区现有固定资产原值127.3万元，包括办公设备（电脑、打印机等）42台/套，价值38.6万元；文体设施（健身器材、音响设备等）21件，价值56.2万元；其他资产（办公家具、消防器材等）价值32.5万元。已建立固定资产台账，实行一物一卡管理，2023年、2024年分别组织了2次全面盘点，账实相符率98%。盘亏1台旧打印机（原值2800元，已提折旧2000元），经核查系2023年社区搬迁时遗漏登记；盘盈1套音响设备（市场估值5000元），系2024年爱心企业捐赠，当时未及时入账。流动资产方面，库存现金严格执行限额管理（日常保留不超过2000元），银行存款日记账与对账单每月核对，未发现异常。

（五）票据与档案管理

票据使用以街道财政所统一印制的《社区专