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医院内部稽核及控制制度

第一章稽核组织与职责

第一条医院设立独立内部稽核部门（以下简称“稽核部”），直接向医院管理层（院长办公会或理事会）汇报工作，不受其他部门干预。稽核部设负责人1名，成员3-5名，成员需具备财务审计、医疗管理、法律等专业背景，其中至少2人持有注册会计师（CPA）或内部审计师（CIA）资格，或具有5年以上医院财务、审计、医务管理经验。

第二条稽核部主要职责包括：

（一）监督医院各项内部控制制度的制定与执行，评估制度有效性及合规性；

（二）对医院经济活动（含预算管理、收支核算、资产处置、采购招标等）实施全程稽核，重点核查资金使用合理性、票据真实性及流程规