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行政会计岗位职责

行政会计岗位需全面负责公司行政事务相关的财务管理工作，具体职责涵盖账务处理、资金监管、报销审核、资产管控、预算执行、税务合规、财务分析及档案管理等核心模块，需严格遵循国家财经法规、企业会计准则及公司内部财务制度，确保财务数据真实准确、资金运转安全高效、成本费用合理可控，为管理层决策提供可靠财务支持。

一、账务处理与核算管理

负责行政类经济业务的会计核算工作，确保账务处理符合《企业会计准则》及公司财务制度要求。具体包括：

1.审核行政部门提交的费用报销单、采购申请单、付款审批单等原始凭证，检查票据合法性（如发票真伪、开具内容与业务实质一致性）、审批流程完整性（经办、验收、部门负责人、分管领导签字齐全）、金额计算准确性（大小写一致、附件与单据金额匹配），对不合规票据及时退回并指导修正；

2.依据审核通过的原始凭证编制记账凭证，准确划分费用科目（如办公费、差旅费、会议费、物业费、车辆使用费等），确保费用归集符合权责发生制原则及公司费用分类标准；

3.定期核对行政类往来账款（如与供应商的应付账款、员工借款等），按月编制往来账龄分析表，对超期未结算款项及时提醒相关部门跟进，避免坏账风险；

4.月末完成行政类账务结账工作，包括费用预提（如未付水电费、物业费）、待摊费用摊销（如年度订阅费、软件服务费）、固定资产折旧计提（行政办公设备、车辆等），确保当期损益准确反映；

5.配合总账会计完成月度、季度、年度财务报表编制，重点核对管理费用明细表、行政类成本分析表等专项报表，确保数据勾稽关系一致，为管理层提供行政成本结构分析依据。

二、资金监管与支付执行

严格把控行政类资金收支，保障资金安全与使用效率，具体职责如下：

1.负责行政类资金支付的全流程操作，包括根据审批通过的付款申请单，在财务系统中发起支付指令（网银转账、支票开具等），确保收款方信息（名称、账号、开户行）与合同或发票一致，大额支付需双人复核；

2.每日结束前核对行政类银行账户收支明细，编制《行政资金日报表》，列明当日收入、支出金额及余额，重点标注异常大额支出（如超月度预算20%的费用），次日上午10点前提交财务主管及行政部门负责人；

3.按月编制《行政资金月度计划表》，结合历史支出数据、年度预算及本月行政工作计划（如会议举办、设备采购），预测未来30日资金需求，经财务主管审核后提交管理层，为资金统筹提供参考；

4.管理行政类备用金，对行政部门领取的备用金（如日常零星采购）建立台账，登记领取人、金额、用途及报销冲抵时间，每季度末清理超30日未冲抵的备用金，督促相关人员及时核销；

5.定期与银行对账，按月编制《银行存款余额调节表》，对未达账项（如银行已收企业未收的水电费返还）及时查明原因并跟踪处理，确保账实一致。

三、费用审核与成本控制

聚焦行政类费用的合规性与效益性，通过精细化审核降低不必要支出，具体工作内容包括：

1.差旅费审核：核对出差申请单与报销单的行程一致性（如出发/返程时间、地点），检查机票/车票是否为出差期间有效票据（避免绕道或改签超标），住宿费用按公司标准（如一线城市300元/晚、二线200元/晚）核报，超标准部分由个人承担；餐饮及交通补贴按实际出差天数发放（如100元/天），需提供考勤记录或差旅系统打卡证明；

2.招待费审核：核查招待申请单中接待对象、人数、标准（如客户500元/人、供应商300元/人）与发票金额匹配性，禁止报销私人宴请费用，同一批次接待需附参与人员名单（含职务），避免重复报销；

3.办公费审核：对批量采购（如文具、耗材）需附采购清单（列明物品名称、数量、单价），核对入库单与实际收货一致，单价需参考市场均价（如A4纸不超过25元/包），超标准采购需提供比价报告；对零星采购（单次500元以下）需附小票或收据，确保无虚假采购；

4.车辆使用费审核：核对加油票日期与车辆行驶记录（GPS轨迹或里程表）的匹配性，百公里油耗需符合车辆型号标准（如轿车8L/百公里），超标准油耗需提供维修记录说明；过路过桥费需与出差路线一致，禁止报销私人出行费用；

5.定期编制《行政费用分析报告》，按部门、费用类型（如办公费、差旅费、招待费）统计当期支出与预算对比情况，对超预算10%的费用项（如会议费）进行重点分析，提出优化建议（如选择性价比更高的酒店、合并会议场次），经财务主管审核后提交行政部门及管理层，推动成本管控落地。

四、固定资产与低值易耗品管理

统筹行政类资产的全生命周期管理，确保资产安全完整、使用效率最大化，具体职责如下：

1.资产入库管理：对行政部门新购固定资产（如办公电脑、打印机、办公家具）及低值易耗品（如计算器、文件柜