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全国税务系统企业所得税业务知识试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业取得的技术转让所得是否符合税收优惠条件？()

A.符合条件的转让所得可以享受减免税优惠

B.所得税法没有规定技术转让所得的税收优惠

C.企业需支付高额的税收滞纳金

D.享受优惠需由企业自行决定

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

3.企业发生的下列支出中，哪项不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚金、罚款

C.捐赠支出

D.工资薪金

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业亏损如何弥补？()

A.亏损可无限期弥补

B.亏损只能用未来三年内的所得弥补

C.亏损只能用未来五年内的所得弥补

D.亏损只能用当年所得弥补

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项可以加计扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.投资利息

D.财务费用

7.企业所得税的税收优惠中，下列哪项属于区域性税收优惠？()

A.加计扣除研发费用

B.西部大开发税收优惠政策

C.高新技术企业税收优惠政策

D.符合条件的技术转让所得减免税优惠

8.企业在享受税收优惠政策时，应当如何履行报告义务？()

A.可以不报告，但需事后证明符合条件

B.可以不报告，由税务机关主动核查

C.应当向税务机关报告，并提交相关证明材料

D.可以自行决定是否报告

9.企业所得税的征收管理遵循哪些原则？()

A.公平原则、效率原则、法治原则

B.法定性原则、程序性原则、公平性原则

C.实际负担原则、税收法定原则、平等性原则

D.税收法定原则、公平原则、简便原则

10.企业在享受税收优惠时，若发现申报错误，应如何处理？()

A.无需处理，由税务机关自行更正

B.可以自行更正，无需报告税务机关

C.应当及时报告税务机关，并按规定补缴税款

D.可以延迟报告，待税务机关发现后处理

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪些项目属于税前扣除项目？()

A.利息费用

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.工资薪金

12.根据《企业所得税法》规定，企业下列哪些行为属于偷税行为？()

A.虚报所得额

B.隐瞒收入

C.多列支出

D.采取其他手段不缴或者少缴应纳税款

13.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.高新技术企业税收优惠政策

B.小型微利企业税收优惠政策

C.环保税收优惠政策

D.西部大开发税收优惠政策

14.企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时加计扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.业务招待费

D.财务费用

15.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.代理申报

D.邮寄申报

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度为自公历1月1日起至12月31日止，特殊情况需要延期的，应当报经______批准。

17.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，在计算应纳税所得额时，准予______。

18.企业所得税的税率分为______档，分别为25%、20%、15%和10%。

19.企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其______取得的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

20.企业所得税的征收管理遵循______原则，确保税收公平、公正、公开。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于中国境内注册的法人企业。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，所有的费用支出都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的不同情况而有所调整。()

A.正确B.错误

24.企业在享受税收优惠政策时，无需向税务机关报告。()

A.正确B.错误

25.企业亏损可以在无限期内用未来所得弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人包括哪些？

27.问：企业在享受税收优惠时，需要注意哪