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2025年工会财务自查报告整改措施优秀

2024年四季度，我单位工会严格按照《工会法》《工会预算管理办法》《基层工会经费收支管理办法》等相关规定，聚焦经费收支、资产管理、预算执行、内控制度等核心领域开展财务自查，通过查阅凭证、核对台账、访谈经办人员等方式，系统梳理出制度执行不严谨、经费支出规范性不足、资产管理存在盲区、预算刚性约束弱化、监督机制效能待提升等5类12项具体问题。针对自查发现的问题，工会委员会召开专题会议研究整改方案，明确责任主体、整改时限和具体措施，现将整改措施汇报如下：

一、强化制度建设，夯实财务规范基础

针对自查中暴露的“部分财务制度与新政策衔接不足”“审批流程执行随意”“报销标准界定模糊”等问题，重点从制度修订、流程优化、标准细化三方面推进整改。一是启动制度“废改立”工作。由工会财务部牵头，对照2024年新修订的《工会会计制度》及省级工会《关于规范基层工会经费收支管理的补充通知》，对现行《工会财务管理制度》《经费审批办法》《资产管理细则》等7项制度进行全面修订。重点明确“三公”经费禁止性条款（如严禁用工会经费购买购物卡、消费券，严禁组织高消费娱乐活动）、慰问支出分级标准（生日慰问每人每年不超过300元，采用蛋糕券或指定商家提货卡；婚丧嫁娶慰问标准调整为直系亲属去世500元/次、本人或配偶生育1000元/次）、差旅报销参照行政单位标准执行等内容。修订稿已于2025年1月15日提交工会委员会审议，2月10日前完成全员公示并正式印发执行。二是优化审批流程。将原“经办-部门负责人-工会主席”三级审批调整为“经办-部门初审-财务审核-分管副主席复核-工会主席审批”五级流程，明确各环节职责：部门初审重点核查事项真实性，财务审核聚焦票据合规性及标准符合性，分管副主席复核关注预算匹配度，工会主席审批把控整体合规性。针对5000元以下常规支出实行“当日审结”，5000-20000元支出需2个工作日内完成，20000元以上大额支出需经工会委员会集体决策并留存会议纪要。三是编制《工会财务报销操作手册》。以图表形式梳理23类常见报销事项（如会议费、培训费、文体活动费、慰问费等）的所需材料、标准依据、审批路径，附典型案例（如文体活动费需提供活动方案、参与人员名单、费用明细清单及发票；慰问费需附慰问对象关系证明或情况说明），2025年3月底前组织全体工会委员、各分工会财务经办人员开展专题培训，确保操作规范入脑入心。

二、严管收支两端，提升经费使用效能

针对“部分收入未及时入账”“支出超范围超标准”“报销凭证不合规”等突出问题，建立“全流程管控、全要素审核、全链条追溯”的收支管理机制。收入管理方面，重点规范三大来源：一是会费收缴，严格按会员月工资收入0.5%的标准核算，由各分工会按月统计、财务部复核，通过工会专用账户集中收缴，杜绝“打白条”或现金收取现象，2025年起实行“按月申报、按季对账”，每季度首月5日前由财务部与各分工会核对上季度收缴情况并公示。二是行政补助收入，要求行政部门在拨付补助时同步提供书面通知，明确补助项目、金额及使用范围，财务部收到款项后3个工作日内登记入账并标注资金性质，避免与其他收入混淆。三是其他收入（如资产处置收入、利息收入），严格执行“收支两条线”，资产处置收入需经工会委员会审批并报上级工会备案，处置款项在到账后10个工作日内全额转入经费账户，利息收入按月核对银行流水并及时入账。2024年自查中发现的2笔未及时入账的资产出租收入（合计1.8万元）已于2024年12月25日前完成入账，并对相关责任人进行批评教育。

支出管理方面，重点强化“三审三核”：一审预算，每笔支出需先查询预算执行进度，超预算或无预算支出一律不予受理；二审标准，对照最新制度逐项核查（如培训费人均不超过400元/天，其中讲课费副高级职称每学时不超过500元、正高级不超过1000元），2024年自查中发现的5笔慰问支出超标准问题（涉及金额1.2万元）已全部追回，相关分工会负责人作出书面检查；三审凭证，严格审核发票“四要素”（抬头、税号、金额、内容），要求“一事一票”，禁止拆分报销，对无明细清单的批量购物发票、非本人签字的代领单等一律退回。同时，建立支出动态监控台账，按周统计各项目支出进度，对进度滞后的（如季度支出低于预算30%）及时提醒责任部门，对连续两个月超支的项目启动预算调整程序，确保经费使用与工会重点工作同频共振。

三、深化资产管理，确保资产安全完整

针对“资产台账登记不完整”“定期盘点流于形式”“处置程序不规范”等问题，构建“卡片管理、定期盘点、规范处置”的全周期管理体系。一是完善资产台账。由综合部牵头，财务部配合，对工会现有资产（包括固定资产、低值易耗品、库存物品）进行全面清查，2025年3月底前完成电子台账与实物的一一对应。固定