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2025年学校财务管理情况自查报告

为全面贯彻落实《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》及上级主管部门关于加强财务管理的相关要求，我校严格对照《教育系统财务管理专项检查指标体系》，组织财务处、审计处、资产处等部门成立专项工作组，通过查阅凭证、核对账目、实地盘点、访谈调研等方式，对2025年度财务管理全流程开展自查，现将具体情况报告如下：

一、制度建设与执行情况

我校始终将制度建设作为规范财务管理的基础，2025年结合新政府会计制度实施要求及学校事业发展需求，对现有财务管理制度进行系统性修订完善。一是修订《XX学校经费审批管理办法》，明确谁审批、谁负责的责任机制，将审批权限细化至教学、科研、行政、后勤等不同业务类别，规定单笔5万元以下由部门负责人审批，5-20万元由分管校领导审批，20万元以上经校长办公会审议，全年累计超权限审批事项为0，有效杜绝一支笔审批漏洞。二是制定《科研经费管理细则（2025版）》，针对横向课题、纵向课题、校级培育项目分类设置开支范围与标准，明确间接费用中绩效支出比例不超过直接费用扣除设备购置费后的30%，全年科研经费支出中劳务费占比28.7%，符合政策要求。三是完善《内部控制手册》，新增预算管理、合同管理、采购管理等6个业务流程控制节点，绘制流程图23张，关键控制环节设置双人复核、集体决策等防控措施，全年未发生因内控缺失导致的财务风险事件。

制度执行方面，通过季度财务培训、线上测试、案例讲解等方式强化制度宣贯，全年组织财务制度专题培训6场，覆盖教职工800余人次；建立制度执行反馈机制，通过OA系统设置制度咨询模块，收集并解答教职工疑问127条，针对性优化报销流程4项（如简化差旅审批层级、增设电子票据核验通道）。经抽查2025年1-12月记账凭证3200份，未发现违反制度规定的报销事项，制度执行有效率达100%。

二、预算管理情况

2025年预算编制严格遵循量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点原则，采用二上二下编制程序，结合2024年预算执行率（97.8%）及2025年事业发展规划，经3轮部门申报、2次校长办公会审议、1次教代会表决通过，最终确定年度预算总收入1.86亿元（其中财政拨款1.2亿元，事业收入0.5亿元，其他收入0.16亿元），总支出1.86亿元（其中教学支出0.85亿元，科研支出0.32亿元，行政后勤支出0.3亿元，设备购置0.2亿元，其他支出0.19亿元）。

预算执行中，建立月度分析、季度通报、年度考核监控机制，通过财务一体化系统设置预算执行预警线（6月底执行率不低于50%，9月底不低于80%），对执行进度滞后的2个部门（图书馆、信息中心）发送预警通知并约谈负责人，督促调整支出计划。全年预算执行率98.6%，其中教学支出执行率99.2%（主要用于智慧教室建设、教师培训等重点项目），科研支出执行率97.5%（受部分课题结题延期影响），行政后勤支出执行率96.3%（通过压缩会议费、差旅费实现节支）。预算调整严格履行审批程序，全年仅因上级追加专项经费调整预算2次，涉及金额0.12亿元，均按规定报主管部门备案。

预算绩效管理方面，对50万元以上项目全部开展事前绩效评估，评估通过率100%；年中对12个重点项目（如新工科实验室建设课程思政示范项目）进行绩效监控，发现2个项目存在资金使用进度慢问题，及时调整实施计划；年末委托第三方机构对8个重大项目开展绩效评价，综合得分均在85分以上，其中智慧校园升级工程获评优秀，相关经验在区域教育系统内推广。

三、收支管理情况

收入管理严格落实收支两条线规定，所有收入（包括学费、住宿费、培训费、资产出租收入等）均纳入学校预算，通过财政非税系统或学校收费平台全额收缴，未设立小金库或账外账。2025年实际收入1.89亿元（超预算1.6%），其中事业收入0.52亿元（因招生规模扩大超预算4%），资产出租收入0.18亿元（按合同约定足额收缴）。票据管理规范，使用财政票据和税务发票两类，建立票据领购、使用、核销登记台账，全年领用财政票据2500份、税务发票800份，核销率100%，未发现票据丢失、转借或虚开行为。

支出管理严格遵循先预算、后支出原则，所有支出均有明确预算依据，报销时需提供合同、验收单、审批单等完整附件。2025年实际支出1.88亿元（超预算1.1%），其中人员经费0.75亿元（占比39.9%），公用经费0.93亿元（占比49.5%），项目支出0.2亿元（占比10.6%）。三公经费支出12.8万元，较2024年下降15%（其中公务接待费8.2万元，同比下降20%；公务用车运行维护费4.6万元，同比下降5%），无因公出国（境）费用。重点监控大额支出，全年50万元以上支出共18笔，均经校长办公会审议并留存会议纪