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2025年内控制度自查报告国有企业内控制度自查报告

为全面落实《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，切实提升公司治理水平和风险防控能力，我司于2025年3月至6月开展了内控制度专项自查工作。本次自查覆盖总部及12家二级子企业、38家三级单位，重点围绕资金管理、采购管理、资产管理、投资管理、合同管理、风险管理六大核心业务领域，通过“制度梳理+现场核查+系统取数+访谈调研”方式，累计查阅制度文件217份、业务凭证3.2万份、系统数据1.8万条，访谈关键岗位人员268人次，形成问题清单6类28项，现将自查情况报告如下：

一、内控制度建设与执行总体情况

（一）制度体系完整性

公司现行内控制度体系以《内部控制管理办法》为纲领，下设《资金管理办法》《采购管理实施细则》《固定资产管理规程》《投资项目管理办法》《合同管理规范》《全面风险管理指引》6项基础制度，配套《预算编制操作手册》《供应商准入评价标准》《资产盘点作业流程》《投资后评价操作指南》《合同审核要点清单》《风险预警指标库》等23项操作细则，覆盖业务全流程关键节点。2025年上半年，结合新修订的《会计法》《国有企业采购管理规定》及集团最新要求，修订《资金支付审批权限表》《非招标采购管理办法》2项制度，新增《数字化采购平台管理办法》《闲置资产处置专项规程》，制度更新率达12%，与国家法规、上级要求保持同步。

（二）关键领域控制有效性

1.资金管理：严格执行“收支两条线”管理，所有资金账户纳入财务共享中心集中监管，2025年1-6月累计监控账户67个，无未经备案的“小金库”或体外账户。预算管理方面，实行“二上二下”编制流程，总部及子企业预算准确率达92.3%（较2024年提升1.5个百分点）；资金支付执行“经办-复核-审批”三级流程，通过财务系统设置刚性控制，超预算或无预算支付需经总经理办公会特批，上半年共拦截超预算支付申请47笔，涉及金额2180万元，整改率100%。但检查发现，3家子企业存在跨月补签审批单现象（涉及金额32万元），主要因项目紧急情况下未严格执行“先审批后支付”要求。

2.采购管理：采购业务全部纳入集团统一招标平台运行，2025年1-6月开展采购项目412个，其中公开招标占比68%（较2024年提升5%），竞争性谈判占比22%，单一来源采购占比10%（均符合“单一来源需经党委会前置审议”要求）。供应商管理实行“准入-评价-退出”全周期管理，现有合格供应商库863家，上半年清退不合格供应商12家（因履约延迟或质量不达标）。但抽查发现，5个零星采购项目（单笔金额5-10万元）未严格执行比价程序（仅采用口头询价），涉及金额45万元，主要因业务部门对“零星采购需至少3家比价”的制度理解偏差。

3.资产管理：建立“财务账-实物账-使用部门台账”三级核对机制，2025年3月开展全级次资产盘点，盘点覆盖率100%，账实相符率99.1%（较2024年提升0.6个百分点）。重点加强高值资产（单台价值50万元以上）管理，通过RFID标签实现动态定位，上半年未发生资产丢失或重大损坏事件。但3家子企业存在固定资产台账更新不及时问题（主要为办公设备），涉及资产127台，因行政部门与财务部门未按月传递资产变动单据。

4.投资管理：严格执行“战略匹配性论证-可行性研究-风险评估-决策审批-投后管理”全流程控制，2025年1-6月审议投资项目11个，均通过第三方机构出具可行性研究报告（其中3个项目因市场风险评估不达标被否决）。投后管理方面，对8个已投项目开展季度跟踪，2个项目因市场环境变化调减年度目标（经党委会审议通过）。但检查发现，2个2023年落地的投资项目未按要求开展后评价（仅提交了阶段性总结），主要因投资部门人员变动导致工作衔接不畅。

5.合同管理：合同审批实行“业务部门-法律合规部-财务部门-分管领导-主要领导”五级审核，2025年1-6月审核合同2346份，法律条款审核通过率98.6%，无重大法律纠纷。合同履行方面，通过合同管理系统设置履约节点提醒，上半年履约率99.3%，逾期合同仅7份（均为客户原因导致，已启动索赔程序）。但抽查发现，4份工程类合同未明确约定“质量保证金比例”（按行业惯例应为5%），可能增加后期收款风险。

6.风险管理：建立“风险识别-评估-应对-监控”闭环机制，2025年上半年识别战略、市场、财务、运营、法律风险5大类32项，其中高风险7项（主要为原材料价格波动、应收账款回收、新业务拓展合规性），均制定专项应对方案（如针对原材料价格波动，与3家供应商签订长期锁价协议）。风险预警方面，设置关键指标56个（较2024年增加8个），通过BI系统实现实时监控，上半年触发预警12次（均为应收账款超期），均在3个工作日内完成处置。