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金安区经济和信息化委员会财务管理制度

一、总则

为了加强金安区经济和信息化委员会（以下简称“本单位”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位工作的正常开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本单位实际情况，制定本财务管理制度。

本单位财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

本单位财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对单位经济活动进行财务控制和监督。

二、预算管理

1.预算编制

预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。每年末，各科室应根据下一年度的工作任务和事业发展计划，提出本科室的收支预算建议数，报财务部门。财务部门对各科室的预算建议数进行审核、汇总，并结合单位的财力状况和事业发展需要，提出单位年度预算草案。预算草案经单位领导班子集体研究通过后，按照规定的程序报上级主管部门和财政部门审批。

2.预算执行

预算一经批准，必须严格执行。各科室应按照批准的预算安排各项收支，不得随意突破预算。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期向单位领导和各科室通报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

3.预算调整

预算调整应遵循“严格控制、规范程序、讲求效益”的原则。因国家政策调整、事业发展需要或其他特殊原因需要调整预算的，由相关科室提出预算调整申请，说明调整的原因、项目、金额等，经财务部门审核后，报单位领导班子集体研究决定。重大预算调整事项应按照规定的程序报上级主管部门和财政部门审批。

4.预算绩效评价

建立健全预算绩效评价制度，对预算资金的使用效益进行评价。财务部门应会同有关科室，制定预算绩效评价指标体系和评价方法，对各科室的预算执行情况和资金使用效益进行评价。评价结果作为下一年度预算安排的重要依据。

三、收入管理

1.收入范围

本单位的收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。

2.收入组织

各科室应按照国家有关规定，积极组织各项收入。财政拨款收入应按照财政部门的要求，及时、足额申请和拨付。事业收入、经营收入等应按照规定的收费标准和收费范围收取，并使用合法有效的票据。

3.收入核算

财务部门应按照国家有关规定，对各项收入进行核算。各项收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用或坐支。严禁私设“小金库”。

4.收入监督

加强对收入的监督管理，定期对收入情况进行检查。对违反收入管理规定的行为，应按照有关规定进行处理。

四、支出管理

1.支出范围

本单位的支出包括基本支出和项目支出。基本支出是指为保障单位正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员经费支出和公用经费支出。项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标发生的支出。

2.支出审批

建立健全支出审批制度，明确支出审批权限和审批程序。各项支出应按照规定的审批权限和审批程序进行审批。审批人应严格按照规定进行审批，不得越权审批。

（1）日常办公费用支出，由科室负责人审核，财务部门复核，分管领导审批。

（2）金额较大的支出，如设备购置、大型修缮等，由科室提出申请，经财务部门审核，分管领导审核后，报单位领导班子集体研究决定。

（3）重大支出事项，如基本建设项目、大额对外投资等，应按照规定的程序报上级主管部门和财政部门审批。

3.支出核算

财务部门应按照国家有关规定，对各项支出进行核算。各项支出应按照实际发生额入账，不得虚列支出。严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。

4.支出监督

加强对支出的监督管理，定期对支出情况进行检查。对违反支出管理规定的行为，应按照有关规定进行处理。

五、资产管理

1.资产范围

本单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

2.流动资产

流动资产包括现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。

（1）现金管理

严格执行国家有关现金管理的规定，遵守库存现金限额，不得坐支现金，不得白条抵库。现金收付应及时入账，做到日清月结。定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。

（2）银行存款管理

按照国家有关规定，开设和使用银行账户。银行账户应专人管理，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严禁出租、出借银行账户。

（3）应收及预付款项管理

加强对应收及预付款项的管理，建立健全应收及预付款项管理制度。应收及预付