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公司财务管理报销制度(精选8篇)

公司财务管理报销制度

一、总则

为了加强公司内部财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本报销制度。本制度适用于公司全体员工的各项费用报销。

二、费用报销原则

1.真实性原则

员工报销的费用必须是实际发生的，严禁虚报、假报费用。报销时应提供真实有效的原始凭证，如发票、收据等，凭证上的内容应与实际业务相符，包括日期、金额、业务内容等。

2.合理性原则

费用的发生应符合公司的业务需要和相关规定，具有合理性。对于不合理的费用支出，公司有权不予报销。例如，员工因个人原因产生的娱乐费用、非工作需要的高档消费等，不得在公司报销。

3.及时性原则

员工应在费用发生后的规定时间内进行报销。一般情况下，费用发生后应在[X]个工作日内完成报销手续。特殊情况无法及时报销的，应向财务部门说明原因，并在原因消除后的[X]个工作日内完成报销。

三、报销凭证要求

1.发票要求

-所有报销发票必须是由税务部门监制的合法有效发票，发票上应加盖开票单位的发票专用章。

-发票内容应完整、清晰，包括发票抬头（必须为公司全称）、日期、商品或服务名称、数量、单价、金额等。对于内容较多的发票，可附明细清单，明细清单也应加盖开票单位的发票专用章。

-发票不得涂改、挖补，如有错误，应由开票单位重新开具。

2.收据要求

在无法取得发票的情况下，可使用合法有效的收据作为报销凭证。收据应注明收款单位名称、收款日期、收款内容、金额等，并加盖收款单位的财务专用章或公章。但对于金额较大的费用，原则上必须取得发票。

3.其他凭证要求

除发票和收据外，其他相关的报销凭证也应真实、有效。例如，出差的行程单、住宿清单、会议通知等，应与报销的费用相关联，作为费用发生的佐证。

四、费用报销流程

1.填写报销单

员工在报销费用时，应填写公司统一格式的费用报销单。报销单上应详细填写报销日期、报销人姓名、部门、费用项目、金额、报销事由等内容。对于不同类型的费用，应分别填写报销单，不得混合填写。

2.粘贴原始凭证

员工应将原始凭证整齐地粘贴在报销单后面，并在每张凭证上注明费用的用途和金额。粘贴时应注意凭证的顺序和方向，便于审核和装订。

3.部门负责人审核

报销单填写和凭证粘贴完成后，员工应将报销单提交给部门负责人进行审核。部门负责人应根据公司的业务需要和费用预算，对报销的费用进行审核，确认费用的真实性、合理性和必要性。审核通过后，部门负责人应在报销单上签字确认。

4.财务审核

部门负责人审核通过后，员工应将报销单提交给财务部门进行审核。财务部门应根据公司的报销制度和财务规定，对报销的费用进行审核，重点审核凭证的合法性、合规性和准确性。对于不符合要求的报销凭证，财务部门有权要求员工补充或更换凭证。审核通过后，财务人员应在报销单上签字确认。

5.领导审批

财务审核通过后，报销单应提交给公司领导进行审批。公司领导应根据公司的财务状况和费用预算，对报销的费用进行最终审批。审批通过后，公司领导应在报销单上签字确认。

6.报销付款

报销单经过各级审批后，员工可到财务部门办理报销付款手续。财务部门应在收到报销单后的[X]个工作日内完成付款。付款方式可根据员工的选择，采用现金、银行转账等方式进行。

五、各项费用报销规定

1.差旅费报销

-出差申请：员工因工作需要出差，应提前填写出差申请单，注明出差地点、出差时间、出差事由等内容，并经部门负责人和公司领导审批同意。未经审批的出差，费用不予报销。

-交通费用报销：员工出差的交通费用包括飞机票、火车票、汽车票、船票等。员工应选择经济、合理的交通工具出行，原则上不得乘坐头等舱、商务舱等高档舱位。对于因特殊情况需要乘坐高档舱位的，应提前经公司领导批准。交通费用应凭有效票据进行报销，对于超出标准的部分，公司不予报销。

-住宿费用报销：员工出差的住宿费用应根据出差地点的不同，按照公司规定的标准进行报销。公司将根据不同地区的消费水平，制定相应的住宿费用标准。员工应选择符合公司标准的酒店住宿，对于超出标准的部分，公司不予报销。住宿费用应凭有效发票和住宿清单进行报销。

-餐饮费用报销：员工出差的餐饮费用实行定额补贴制度。公司将根据出差地点的不同，制定相应的餐饮补贴标准。员工在出差期间的餐饮费用不再凭发票报销，而是按照补贴标准进行发放。但对于因业务需要宴请客户的费用，应凭有效发票和宴请清单进行报销，并在报销单上注明宴请对象和事由。

-其他费用报销：员工出差期间的其他费用，如市内交通费、通讯费等，应凭有效票据进行报销。市内交通费应合理控制，不得超出公司规定的标准。通讯费应与出差业务相关，对于因个人原因