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2025年工会财务自检自查报告

根据《中华全国总工会办公厅关于进一步加强工会经费收支管理的通知》（总工办发〔2024〕12号）及《XX省总工会关于开展2025年度工会财务专项检查的工作方案》（X工发〔2025〕8号）要求，我单位工会成立由经审委员、财务负责人、纪检监察人员组成的3人专项检查组，于2025年9月15日至10月20日，通过查阅凭证账簿、核对银行流水、实地盘点资产、访谈相关人员等方式，对2025年1-9月工会经费收支、预算执行、资产管理、制度落实等核心业务开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、工会财务基础管理情况

（一）内控制度建设与执行

我单位工会严格落实《工会会计制度》（2022）及《基层工会经费收支管理办法》（2024修订版）要求，于2025年3月修订完善《工会经费收支管理实施细则》《工会财务审批制度》《工会资产管理制度》3项核心制度，明确经费使用八不准要求，细化慰问品发放标准（单次不超过500元）、文体活动奖励上限（人均不超过300元）等具体条款。制度修订经工会委员会全体会议审议通过，并于4月组织全体工会委员、各分工会主席开展专题培训，覆盖72人次。

检查发现，制度执行总体规范，未发现超范围、超标准支出行为，但存在2笔报销凭证审批流程不完整问题：7月职工疗休养费用报销单中，分工会主席签字栏缺失（涉及金额12,800元），经核实为经办人疏忽，已补签并完善审批台账；8月文体活动奖品采购合同未附验收单（涉及金额8,500元），已要求经办部门补充验收记录，财务部门同步加强合同审核环节的双签要求。

（二）会计核算与档案管理

工会财务严格执行独立核算，单独设立银行账户（账号：XXXXX），配备专职会计1名、出纳1名，岗位分离符合内控要求。账务处理使用工会财务云平台（2025版），科目设置涵盖职工活动支出维权支出业务支出等9大类32个明细科目，与《工会会计制度》完全匹配。1-9月累计生成记账凭证217张，其中电子凭证占比92%，纸质凭证均按一事一档要求整理，附原始单据（发票、审批单、合同等）齐全，无白条入账现象。

会计档案管理方面，2024年度及以前的凭证、账簿、报表已移交单位综合档案室，按15年保管期限存放；2025年凭证按月装订，专柜保管，电子档案每日自动备份至云端，未发生数据丢失或泄露事件。检查中发现，部分电子凭证摘要填写不够规范（如9月慰问未注明具体慰问对象），已要求会计人员补充完整，10月起执行摘要必填四要素（时间、事项、对象、金额）。

二、工会经费收支管理情况

（一）收入管理

1-9月工会经费总收入1,286,000元，其中：

1.会费收入：按职工月工资0.5%计提，应缴216,000元，实缴216,000元（通过工资代扣，银行转账全额到账）；

2.拨缴经费收入：行政按工资总额2%计提，应拨1,000,000元，实拨1,000,000元（分3次转账，单据备注工会经费）；

3.其他收入：利息收入7,200元（银行回单标注清晰），无其他经营性收入或赞助收入。

检查确认，所有收入均及时入账，无截留、挪用或小金库问题。银行对账单与账面记录逐笔核对一致，未发现未达账项超过3个工作日的情况。

（二）支出管理

1-9月工会经费总支出1,123,000元，主要用于以下方面：

1.职工活动支出：586,000元（占比52.2%），包括文体活动费320,000元（开展羽毛球赛、读书分享会等8场，参与450人次，奖品均为实用物品，无现金发放）、职工教育费160,000元（组织技能培训4期，人均费用400元，符合不超过500元/人标准）、宣传活动费106,000元（制作劳模宣传展板、工会公众号运营等，附明细清单）；

2.维权支出：320,000元（占比28.5%），其中困难职工帮扶210,000元（帮扶对象12人，均为经民主评议、公示无异议的家庭，发放标准为月均2,500元，通过银行转账至个人账户）、劳动保护费110,000元（为高温岗位职工购买防暑用品，附发放签收表）；

3.业务支出：135,000元（占比12.0%），包括经审工作经费25,000元（用于审计服务采购，合同约定服务内容及费用标准）、工会干部培训费110,000元（参加上级工会组织的财务、经审培训3期，人均费用2,200元，未超3,000元/人上限）；

4.其他支出：82,000元（占比7.3%），主要为银行手续费、凭证印刷费等，均附正规发票。

检查发现，支出管理总体合规，但存在2类问题：一是3笔慰问支出未附慰问对象签收单（涉及金额15,000元），系经办人采用现金发放后未及时补签，已要求10月底前完成补签并建立现金发放必签字制度；二是1笔文体活动奖品采购（9月读书分享会）未通过比价程序