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XX公司存货盘点管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为加强XX公司（以下简称“公司”）存货管理，确保存货账实相符，保障公司资产安全与完整，准确反映存货资产价值，优化库存结构，提升运营效率，并为财务核算与经营决策提供可靠依据，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度、资产管理规定，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构（以下统称“各单位”）所有存货的盘点工作。凡公司拥有所有权或实质控制权的各类存货，包括但不限于原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料、低值易耗品、委托加工物资、发出商品等，均属本制度管理范畴。

第三条基本原则

存货盘点工作应遵循以下原则：

1.真实性原则：盘点数据必须真实可靠，严禁弄虚作假、虚报瞒报。

2.准确性原则：盘点过程应细致入微，确保数量、规格、型号等信息准确无误。

3.完整性原则：所有存货均需纳入盘点范围，不得遗漏。

4.及时性原则：按照规定的时间节点组织盘点，确保盘点结果的时效性。

5.权责清晰原则：明确各部门及相关人员在盘点工作中的职责与权限，确保责任落实到人。

第二章组织机构与职责

第四条盘点领导小组

公司成立存货盘点领导小组，由公司分管领导任组长，财务部负责人任副组长，成员包括生产、采购、仓储、销售、行政等相关部门负责人。其主要职责为：

1.审定公司存货盘点管理制度及相关实施细则。

2.统筹规划公司年度及专项存货盘点工作，确定盘点范围、时间及重大盘点策略。

3.协调解决盘点过程中出现的重大问题和争议。

4.审核盘点报告，对重大盘盈、盘亏及资产减值情况进行决策。

第五条财务部职责

财务部是存货盘点工作的牵头与监督部门，主要职责包括：

1.负责本制度的拟定、修订、解释与培训工作。

2.组织、协调、指导各单位的存货盘点工作。

3.提供盘点所需的存货账面数据，核对盘点结果与账面差异。

4.负责盘点报告的汇总、审核与上报，并根据审批意见进行账务处理。

5.对盘点过程的合规性、准确性进行监督与抽查。

第六条仓储部门职责

仓储部门是存货日常管理与盘点的直接执行部门，主要职责包括：

1.负责盘点前存货的整理、码放、标识清晰，确保盘点条件具备。

2.提供详细的存货台账及相关出入库单据。

3.组织本部门人员配合盘点小组进行实地盘点，负责清点、计数、核对实物。

4.对盘点过程中发现的存货毁损、变质、积压等情况进行初步鉴定与记录。

5.负责盘点差异的初步查找与原因分析，并提出处理建议。

6.根据盘点结果及审批意见，及时调整存货台账，确保账实一致。

第七条其他相关部门职责

1.采购部门：配合提供存货采购信息，协助对在途物资、委外加工物资等进行盘点与核实。

2.生产部门：负责生产车间在产品、半成品的整理与盘点配合工作，提供相关生产进度及物料消耗信息。

3.销售部门：配合对发出商品、寄售商品等进行盘点与核实，提供相关销售合同及发货信息。

4.行政/资产管理部门：负责对公司低值易耗品、办公用品等非生产用存货的盘点组织与实施。

5.各业务部门：对本部门保管或使用的存货（如部门备用物料、工具等）负责盘点与核对。

第三章盘点实施

第八条盘点类型与周期

1.月度抽盘：由仓储部门根据日常管理需要，结合财务部建议，每月对重点或易变动存货进行抽查盘点，财务部可参与监督。

2.季度盘点：每季度末，由财务部组织，仓储部门为主，相关业务部门配合，对主要存货进行全面或重点盘点。

3.年度全面盘点：每年年末（或公司规定的会计年度结算日），由盘点领导小组统一部署，财务部牵头，各相关部门全面参与，对公司所有存货进行彻底、全面的盘点。

4.专项盘点：出现以下情况时，应组织专项盘点：

*存货管理出现重大异常情况；

*发生重大自然灾害或意外事故；

*公司内部组织结构调整或人员重大变动；

*审计、税务等外部检查要求；

*公司管理层认为需要进行专项盘点的其他情形。

第九条盘点前准备

1.制定盘点计划：盘点前，组织部门应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、日期、人员分工、盘点方法、使用表单等。

2.盘点人员培训：对参与盘点人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法、注意事项及表单填写规范。

3.存货整理与标识：仓储部门应对存货进行整理，按类别、规格、型号有序码放，悬挂或粘贴清晰的存货标签，标明品名、规格、数量、批号等信息。

4.账目清理：财务部及仓储部门应在盘点截止日前，将所有出入库单据处理完毕，确保账、卡、物记录清晰、准确，并进行账账核对。

5.盘点工具与表单准备：准备好盘点所需的计量工具（需校验合格）、盘点表、盘点标签、记录用笔等。

6.盘点通