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税收营商环境应知应会知识测试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.我国增值税的纳税人分为哪几类？()

A.小规模纳税人和一般纳税人

B.税务登记纳税人和非税务登记纳税人

C.内资纳税人和外资纳税人

D.个人纳税人和企业纳税人

2.企业所得税的纳税年度是哪一天开始到哪一天结束？()

A.公历1月1日至12月31日

B.财政年度的起始日到结束日

C.纳税人成立日期到纳税人注销日期

D.纳税人开始盈利的日期到结束盈利的日期

3.在税收优惠政策中，高新技术企业可以享受哪些税收减免？()

A.减半征收企业所得税

B.免征增值税

C.免征个人所得税

D.减免城市维护建设税

4.纳税人逾期申报纳税会产生什么后果？()

A.加收滞纳金

B.被罚款

C.纳税信用等级降低

D.以上都是

5.在税收征收管理中，税务机关的主要职责是什么？()

A.依法征收税款

B.监督纳税人遵守税法

C.提供税收咨询服务

D.以上都是

6.什么是增值税的进项税额？()

A.纳税人销售商品或提供应税劳务取得的收入

B.纳税人购进商品或接受应税劳务支付的增值税额

C.纳税人销售商品或提供应税劳务应纳的增值税额

D.纳税人实际缴纳的增值税额

7.个人所得税的征收方式是怎样的？()

A.比例征收

B.定额征收

C.综合征收

D.以上都是

8.企业在享受税收优惠政策时，应当向税务机关提交哪些材料？()

A.企业营业执照

B.税收优惠申请表

C.相关证明材料

D.以上都是

9.在税收征收管理中，什么是纳税信用评价？()

A.税务机关对纳税人的信用状况进行评价

B.纳税人自行对自身信用进行评价

C.税务机关对纳税人的税收违法行为进行评价

D.纳税人相互之间对信用进行评价

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于我国增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.企业在申请高新技术企业认定时，需要满足哪些条件？()

A.企业拥有核心自主知识产权

B.企业研发投入占比较高

C.企业具有持续盈利能力

D.企业从事研发和相关技术创新活动

12.税收筹划的目的是什么？()

A.合理降低税负

B.避免税务风险

C.提高经济效益

D.优化企业结构

13.以下哪些行为属于逃避税收？()

A.故意少报收入

B.虚开发票

C.利用虚假成本费用

D.隐瞒交易信息

14.税收征收管理中，税务机关的职责包括哪些？()

A.征收税款

B.税收检查

C.税收咨询

D.税收行政复议

三、填空题(共5题)

15.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣__后的余额。

16.企业在申请高新技术企业认定时，其研发费用总额占同期营业收入的比例应不低于__。

17.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到纳税人、扣缴义务人报送的税务登记申报之日起__日内审核，并办理税务登记。

18.税收筹划的基本原则之一是__，即合法合规地降低税负。

19.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人实行__的计税方法。

四、判断题(共5题)

20.增值税小规模纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，不一定是公历年度。()

A.正确B.错误

22.税收筹划是指通过逃税手段来减少税负。()

A.正确B.错误

23.高新技术企业认定后，可以享受减免企业所得税的优惠政策。()

A.正确B.错误

24.纳税人在申报税收时，可以随意调整申报的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的销项税额？

26.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

27.问：税收筹划与逃税有何区别？

28.问：如何进行个人所得税的申报？

29.问：什么是增值税的简易计税方法？

税收营商环境应知应会知识测试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】我国增值税的纳税人主要分为小规模纳税人和一般纳税人，这两类纳税人在税率和申报要求上有所不同。

2.【答案】A

【解析】企