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财务收付款流程制度

企业财务收付款业务是资金管理的核心环节，直接影响资金使用效率与财务数据准确性。为规范收付款行为，防范操作风险，保障资金安全，结合公司实际业务特点，对收付款全流程进行标准化设计，明确各环节操作要求与责任主体，确保业务流程与财务核算紧密衔接。

一、适用范围与基本要求

本流程适用于公司所有因销售商品、提供服务、采购物资、支付费用、归还借款、收取押金、支付往来款等产生的资金收付业务，涵盖人民币与外币结算，包括银行转账、电汇、票据（支票、汇票等）、现金支付（仅限符合《现金管理暂行条例》规定的小额支出）及电子支付（企业网银、第三方支付平台）等多种结算方式。

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