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金融法治2025年第3期(总第585期)金融经济
案例视角下信用证欺诈例外原则之例外的
适用分析及实务应对
■褚文文翰
摘要：在贸易保护主义抬头与供应链重构的复杂贸易环境下，信用证制度的实施面临着严峻
挑战，部分不法商人和掮客利用信用证交易的独立性原则，通过虚构交易等手段进行贸易欺诈活
动，给相关银行带来巨大经济损失。本文结合我国司法实践中的信用证欺诈纠纷案例，分析银行
作为第三方在单据审查中的合理注意义务，揭示信用证例外规则在交易安全与严守契约之间的平
衡。同时，本文依据我国法律法规及国际惯例提出针对性建议，帮助银行构建信用证业务的系统
化风险防控机制，助力提升银行在跨境贸易结算中的合规管理水平。
关键词：信用证欺诈；善意第三方；善意承兑；信用证审单
中图分类号：D923文献标识码：A文章编号：1007-0753（2025）3-0091-10
一、问题的提出单证相符，基础合同项下的任何争议都不影响银
信用证作为一种银行信用，被广泛应用于国行向受益人付款。这为不法商人利用单据实施欺
际贸易结算。目前在信用证领域最权威、影响最诈、套取银行资金创造了可乘之机。此外，信用
广泛的国际惯例是《跟单信用证统一惯例》a（以证具有融资担保的功能，在利益的驱使下，信用
下简称“UCP600”），UCP600第4条（a）项、第证欺诈手段不断翻新，已然成为国际贸易领域
5条和第15条规定明确了信用证的独立原则和银各国研究的焦点。然而，以UCP600为代表的国
行审单原则，即信用证是一种银行信用，一经开际惯例并未对信用证欺诈的情形及相应的法律
出，就独立于基础交易合同，银行在此过程中只适用方案作出明确规定，而是交由各国国内法
负责处理单据，不涉及买卖双方的货物、服务和自行解决。
履约行为，只要是符合“单证相符、单单相符”在我国，普遍适用的处理信用证欺诈案件的
原则的，银行应无条件向受益人支付货款。信用依据为最高人民法院于2006年施行的《关于审理
证的这种运行机制，有效隔离了银行陷入基础交信用证纠纷案件若干问题的规定》（以下简称“《规
易的风险，确保了信用证对贸易双方的承诺得以定》”），该《规定》于2020年进行了修订。《规
充分兑现。定》第八条采用列举加兜底的方式，规定了信用
然而，正是信用证的独立性和单证相符原证欺诈包括基础交易欺诈和单据欺诈等行为的情
则，才衍生出其特有的欺诈风险。按照前述原则，形。在存在信用证欺诈的情况下，当事人可以向
银行在处理信用证业务时，仅需关注信用证规定法院提出申请，当符合一定条件时，法院裁定中
的交易单据，无需关注基础交易的履行，即只要止支付信用证项下款项，此即信用证欺诈例外的
收稿日期：2024-10-15
作者简介：褚文，广东华商（长沙）律师事务所，研究领域为国际贸易、金融保险、争议解决。
文翰，博士，北京中伦（深圳）律师事务所，研究领域为跨境投资与并购、涉外民商事仲裁与诉讼。
本文感谢匿名审稿专家的宝贵意见，文责自负。
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金融经济2025年第3期(总第585期)金融法治
适用。同时
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