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小规模公司各项费用报销制度

一、总则

为了加强小规模公司的财务管理，规范各项费用的报销流程，合理控制费用支出，特制定本费用报销制度。本制度适用于公司内部所有员工的费用报销事宜。

二、费用报销的原则

1.真实性原则：所有报销的费用必须是真实发生的，严禁虚报、假报费用。员工应提供真实、有效的原始凭证作为报销依据，确保费用的发生与业务活动相关。

2.合理性原则：费用的支出应符合公司的业务需求和相关规定，具有合理性和必要性。对于不合理或不必要的费用，公司有权不予报销。

3.合规性原则：费用报销必须严格遵守国家法律法规和公司的财务管理制度。报销的项目和标准应符合公司规定，报销凭证应符合税务要求。

4.及时性原则：员工应在费用发生后的规定时间内进行报销，及时清理个人借款和费用。一般情况下，费用报销应在费用发生后的[X]个工作日内完成，特殊情况需提前向财务部门说明。

三、费用报销的范围

1.办公费用

-办公用品：包括笔、纸、文件夹、计算器等日常办公所需的文具用品。办公用品由行政部门统一采购，员工根据实际需求向行政部门申请领用。行政部门定期对办公用品的采购和领用情况进行统计，并将相关费用进行报销。

-办公设备：如电脑、打印机、复印机等办公设备的购置、维修和保养费用。办公设备的采购需经公司领导批准，由相关部门负责办理采购和验收手续。维修和保养费用需提供维修清单和发票进行报销。

-印刷费：包括公司文件、资料、宣传册等的印刷费用。印刷业务应选择正规的印刷厂家，并签订印刷合同。报销时需提供印刷合同、印刷清单和发票。

2.差旅费

-交通费：员工因公务出差发生的飞机票、火车票、汽车票、轮船票等交通费用。员工应选择经济合理的交通工具，如需乘坐飞机，需经公司领导批准。交通费报销时需提供有效的票据，并注明出差地点、时间和事由。

-住宿费：员工出差期间的住宿费用。住宿费标准根据出差地区和职位级别进行规定，具体标准见附件。员工应选择符合公司规定的酒店入住，报销时需提供住宿发票和住宿清单，注明住宿时间、房间数量和单价。

-餐饮费：员工出差期间的餐饮费用。餐饮费实行定额补贴制度，补贴标准根据出差地区和职位级别进行规定，具体标准见附件。员工无需提供餐饮发票，按照补贴标准进行报销。

-其他费用：员工出差期间发生的市内交通费、行李托运费等其他费用。市内交通费应提供有效的票据，行李托运费需提供托运单和发票。

3.业务招待费

-业务招待费是指公司为了开展业务活动而发生的招待客户的费用，包括餐饮费、礼品费、娱乐费等。业务招待费的支出应遵循必要、合理、节约的原则，严格控制费用标准。

-员工因业务需要进行招待时，应提前填写《业务招待费申请表》，注明招待对象、时间、地点、事由和预计费用，经公司领导批准后方可进行。报销时需提供《业务招待费申请表》、发票和消费清单。

4.车辆费用

-燃油费：公司车辆的燃油费用。车辆管理人员应定期对车辆的油耗情况进行统计和分析，合理控制燃油费用。燃油费报销时需提供加油发票，并注明加油时间、加油量和车牌号。

-过路费：公司车辆在行驶过程中发生的过路费。过路费报销时需提供有效的票据，并注明行驶路线和时间。

-停车费：公司车辆的停车费用。停车费报销时需提供有效的票据，并注明停车地点和时间。

-车辆维修保养费：公司车辆的维修保养费用。车辆维修保养需选择正规的维修厂家，并签订维修保养合同。报销时需提供维修保养合同、维修清单和发票。

5.通讯费

-通讯费是指员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等费用。公司根据员工的职位和工作需要，制定通讯费补贴标准，具体标准见附件。

-员工的通讯费实行限额报销制度，在补贴标准内凭发票进行报销，超出部分由员工自行承担。

四、费用报销的流程

1.填写报销单

-员工在费用发生后，应及时填写《费用报销单》或《差旅费报销单》，详细注明报销的项目、金额、日期、事由等信息。报销单应填写工整、清晰，不得涂改。

-对于有附件的报销，应将附件整齐粘贴在报销单后面，并注明附件张数。

2.部门负责人审核

-员工填写好报销单后，应先提交给部门负责人进行审核。部门负责人应根据公司的费用报销制度和业务实际情况，对报销的费用进行审核，确认费用的真实性、合理性和必要性。

-部门负责人审核通过后，在报销单上签字确认。

3.财务部门审核

-部门负责人审核通过后，员工将报销单提交给财务部门进行审核。财务部门应根据公司的财务管理制度和税务要求，对报销的凭证进行审核，检查凭证的合法性、完整性和准确性。

-财务部门审核的内容包括：报销单的填