2026年烟草制品公司现金收支内部控制管理制度.docx

2026年烟草制品公司现金收支内部控制管理制度

第一章总则

第一条为规范公司现金收支内部控制管理，防范现金挪用、侵占、错报等风险，保障公司资金安全，结合烟草制品行业经营特性（如专卖零售环节现金结算、区域网点现金归集、大额现金收付管控等）及公司财务内控实际需求，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业内部控制基本规范》等相关法规，制定本制度。

第二条本制度所称现金收支内部控制，是指对公司经营过程中现金收入、现金支出、现金保管、现金盘点、备用金管理等环节实施全流程管控的活动；核心目标是确保现金收支合法合规、账实相符，防范资金安全风险，保障公司资金使用效率与安全。

第三条本制度