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2026年烟草制品公司财务部门绩效考核管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务部门绩效考核管理，提升财务工作质量与效率，强化财务风险防控能力，保障公司财务合规运营，同时严格遵守烟草专卖相关法律法规及财务管理制度，结合烟草制品行业财务管控特性（含资金监管、成本核算、合规报税等场景）及公司实际，依据《中华人民共和国烟草专卖法》《企业财务通则》《会计基础工作规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司财务部门所有在岗人员，包括财务负责人、会计、出纳、成本核算专员、税务专员等岗位；财务部门整体绩效考核参照本制度核心要求执行，由人力资源部协同财务部明确考核边界。

第三条财务部门绩效考核遵循“合规优先、客观公正、量化可比、激励导向”的核心原则：所有考核指标均以财务合规性为前提，无违规操作加分项；以真实的工作成果和数据为考核依据，杜绝主观判定；考核指标可量化、可验证，便于横向纵向对比；考核结果与激励措施挂钩，激发财务人员工作积极性与责任心。

第四条公司人力资源部为财务部门绩效考核归口管理部门，负责制定考核细则、组织考核实施、落实激励措施；财务部负责提供考核所需的财务工作数据、配合完成考核指标设定；审计部负责监督考核过程的公正性、核查考核数据真实性；总经理办公会负责审定考核方案及最终考核结果。

第二章管理组织与职责

第五条财务部门绩效考核专项小组组成：组长由公司财务分管领导担任，成员包括人力资源部负责人、财务部负责人、审计部负责人、公司内控专员，确保考核覆盖财务、人力、审计等维度，兼顾考核公正性与财务工作专业性。

第六条专项小组职责：审定财务部门绩效考核指标及评分标准；统筹解决考核过程中的数据争议、指标判定等问题；监督考核工作按时完成，确保考核结果客观；每季度分析考核数据，识别财务工作薄弱环节并提出优化建议；协调考核过程中各部门的协作事宜，保障考核工作高效开展。

第七条人力资源部职责：结合财务岗位特性制定差异化考核模板，明确各岗位考核指标及权重；组织开展考核工作，收集考核数据及佐证材料；汇总考核结果，形成考核报告；根据考核结果落实薪酬调整、奖金发放等激励措施；建立考核档案，留存考核记录、申诉材料、整改方案等资料；对财务人员开展考核政策培训，讲解考核规则及激励标准。

第八条财务部职责：配合人力资源部制定符合财务工作实际的考核指标；提供各岗位工作完成情况数据，确保数据真实、可追溯；组织本部门人员开展自评，配合专项小组完成复评；根据考核结果梳理财务工作问题，制定整改计划；将考核结果应用于部门内部岗位调整、工作优化等管理环节。

第九条审计部职责：审核考核数据的真实性与合规性，排除虚假数据或违规操作导致的考核偏差；抽查财务工作成果，验证考核结果与实际工作的匹配度；对考核过程中发现的财务违规行为提出追责建议；监督考核整改措施的落地执行情况。

第十条财务岗位人员职责：按岗位职责完成工作任务，确保工作质量与效率达标；配合提供考核所需的工作记录、数据凭证等材料；参与考核自评，客观反馈工作中的困难与问题；接受考核结果，按制度享受激励或落实整改；根据考核反馈优化工作方法，提升专业能力。

第三章考核范围与标准

第十一条考核范围：

（一）岗位考核：涵盖财务负责人、会计、出纳、成本核算专员、税务专员等所有财务岗位；

（二）工作维度考核：涵盖财务核算、资金管理、税务申报、成本管控、财务分析、风险防控等核心工作维度；

（三）周期考核：涵盖月度考核、季度考核、年度考核，其中月度考核聚焦工作效率与合规性，年度考核为综合考核。

第十二条考核核心指标：

（一）合规性指标：财务核算、资金收付、税务申报等工作符合《会计法》《烟草专卖法》等法规要求，无违规操作记录；财务凭证、账簿、报表等资料编制规范，无不合规修改痕迹；

（二）准确性指标：财务数据核算误差率控制在公司设定范围内，无重大数据错误；成本核算、费用归集精准，无漏算、错算情况；税务申报数据与实际经营数据一致，无申报错误；

（三）效率性指标：日常财务工作（如凭证审核、报表编制、款项支付）按规定时限完成，无无故延期；财务审批流程处理及时，不影响业务部门正常运营；突发财务工作任务响应及时，处理到位；

（四）风险防控指标：及时识别财务风险（如资金风险、税务风险）并提出防控建议；按要求完成财务内控检查，无风险隐患未整改情况；应收账款、存货等资产管控到位，无坏账、盘亏等重大损失；

（五）协作性指标：配合业务部门完成财务咨询、数据支撑等工作，无推诿扯皮情况；及时响应公司管理层财务数据需求，提供准确的财务分析报告；与税务、银行等外部机构沟通顺畅，保障财务工作正常开展。

第十三条考核标准设定：

（一）合规性标准：出现单次一般违规操作的，扣减对应考核分值；出现重大违规操作或多次一般违规的，直接判定考核不达标