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2026年烟草制品公司采购申请审批流程管理制度

第一章总则

第一条为规范公司采购申请审批流程管理工作，优化采购审批效率，防范采购申请随意性、审批不规范等风险，保障采购需求与生产经营实际匹配，依据《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》《烟草行业采购管理办法》等相关法律法规，结合公司烟草制品生产经营中原料、辅料、设备、服务等采购申请审批的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称采购申请审批流程管理，是指对公司各类采购需求的申请发起、资料提报、层级审批、结果反馈等全流程管理行为，涵盖采购申请分类、提报规范、审批权限、审批时限、异常处置等核心环节。

第三条本制度适用于公司所有采购申请审批业务，包括原料采购（烟叶、香精香料）、辅料采购（烟盒、滤嘴棒、包装膜）、设备采购（生产设备、仓储设备）、服务采购（物流、维保、检测）的申请发起、审核及审批，涉及采购部、生产部、仓储部、财务部、审计部及所有提报采购申请的部门和人员。

第四条采购申请审批遵循“需求真实、分级审批、流程规范、效率优先”的核心原则，严格遵守烟草行业采购管理要求，做到申请有依据、审批有权限、时限有标准、结果有反馈，确保采购申请与公司生产经营计划、资金预算相匹配。

第五条公司采购部为采购申请审批流程的归口管理部门，负责审核采购申请的合理性、完整性，统筹审批进度；需求提报部门为采购申请的发起主体，负责提报真实有效的采购需求及配套资料；财务部负责审核采购申请的资金预算匹配性；管理层按权限完成采购申请的终审，审计部负责监督审批流程的合规性。

第二章采购申请分类及发起规范

第六条采购申请按品类及金额分级：

（一）常规采购申请：单次采购金额低于5万元的辅料采购、小额服务采购（如单次维保费用、零星检测服务），属于常规采购申请，按基础审批流程办理；

（二）重要采购申请：单次采购金额5万元（含）-50万元的原料采购、设备配件采购、批量服务采购，属于重要采购申请，按中级审批流程办理；

（三）重大采购申请：单次采购金额50万元（含）以上的烟叶原料采购、生产设备采购、年度物流服务采购，属于重大采购申请，按高级审批流程办理；

（四）紧急采购申请：因生产故障、应急保障等特殊情况需立即采购的物资/服务，可发起紧急采购申请，在补齐资料的前提下走加急审批流程，加急审批需注明紧急原因并附相关证明。

第七条采购申请提报规范：

（一）资料要求：提报采购申请时，需附采购申请单、需求说明（含采购数量、规格、用途、预计到货时间）、资金预算说明，重大采购申请需额外附市场调研资料、供应商初选名单，紧急采购申请需附应急情况证明；

（二）真实性要求：需求提报部门需确保采购需求真实反映生产经营实际，严禁虚构采购需求、超计划提报采购申请，采购数量需结合历史使用量、库存余量、生产计划合理测算；

（三）时限要求：常规采购申请需提前15个工作日提报，重要采购申请需提前30个工作日提报，重大采购申请需提前60个工作日提报，紧急采购申请可即时提报，但需在审批完成后3个工作日内补充完整资料。

第三章审批流程及时限要求

第八条不同级别采购申请审批流程：

（一）常规采购申请：需求提报部门负责人初审→采购部专员审核→采购部负责人复审，完成即可执行采购；

（二）重要采购申请：需求提报部门负责人初审→采购部专员审核→采购部负责人复审→财务部负责人审核→分管采购的管理层终审；

（三）重大采购申请：需求提报部门负责人初审→采购部专员审核→采购部负责人复审→财务部负责人审核→分管采购的管理层审核→公司主要管理层终审；

（四）紧急采购申请：需求提报部门负责人确认→采购部负责人加急审核→财务部负责人加急审核→对应层级管理层终审，各环节可通过线上办公系统同步审批，缩短审批周期。

第九条审批环节时限要求：

（一）初审环节：需求提报部门负责人需在采购申请提报后1个工作日内完成初审，确认需求真实性及合理性；

（二）审核环节：采购部专员及负责人需在接收申请后2个工作日内完成审核，重大采购申请审核时限可延长至3个工作日，审核需明确意见（同意/驳回/补充资料）；

（三）财务审核：财务部需在接收申请后1个工作日内完成资金预算审核，确认采购金额在月度/年度预算范围内，超预算申请需注明调整方案；

（四）终审环节：管理层需在接收申请后2个工作日内完成终审，紧急采购申请需在4小时内完成终审，严禁无故拖延审批进度。

第四章审批审核核心要求

第十条初审审核重点：

（一）需求提报部门负责人需核查采购申请是否与本部门生产/运营计划匹配，采购数量、规格是否准确，用途是否合理，对不符合实际的申请需退回并说明原因；

（二）对超库存余量提报的采购申请，需核查库存数据，确认无重复采购、积压采购情况，必要时协调仓储部核实库存状态。

第十一条采