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银行授信担保风险管理规范手册

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行授信担保业务管理，有效识别、评估、控制和化解担保风险，保障本行信贷资产安全，提高授信业务质量和效益，根据国家有关法律法规、金融监管规定以及本行相关信贷管理制度，特制定本手册。

1.2适用范围

本手册适用于本行各级机构办理的各类本外币授信业务项下的担保管理，包括但不限于贷款、票据承兑、贸易融资、保函、信用证等。凡为本行授信业务提供担保的自然人、法人或其他组织，其担保行为及本行对担保的管理活动，均须遵循本手册规定。

1.3基本原则

本行授信担保风险管理遵循以下基本原则：

*合法性原则：担保行为及担保管理活动必须符合国家法律法规及监管要求，担保合同合法有效。

*审慎性原则：对担保的调查、评估、审批和监控应保持高度审慎，充分揭示和评估潜在风险。

*有效性原则：担保措施应具备实际的风险缓释作用，能够有效保障本行债权的实现。

*安全性与效益性平衡原则：在有效控制风险的前提下，合理运用担保工具，提升授信业务的综合效益。

*全程管理原则：对担保的风险管理应贯穿于授信业务的贷前调查、贷中审查审批、贷后监控及不良资产处置的全过程。

第二章担保的种类与基本要求

2.1保证担保

保证担保是指保证人和本行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。

*保证人资格：保证人应为具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或自然人。国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体等原则上不得作为保证人。企业法人的分支机构、职能部门未经法人书面授权或超出授权范围提供保证的，担保无效或超出授权部分无效。

*保证人评价：应对保证人的主体资格、经营状况、财务状况、信用记录、代偿能力及意愿进行严格审查和评估。重点关注保证人的资产负债结构、盈利能力、现金流量、或有负债以及与债务人的关联关系。

*保证合同：保证合同应明确保证方式（一般保证或连带责任保证，本行授信业务原则上应采用连带责任保证）、保证范围、保证期间等核心要素。

2.2抵押担保

抵押担保是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，本行有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

*抵押物范围：抵押物应为法律、行政法规允许抵押的财产，且权属清晰、价值稳定、易于变现。主要包括：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具等。

*抵押物评估：本行应委托具备合法资质的评估机构对抵押物进行评估，评估价值应能合理反映其市场公允价值。评估报告需经本行内部审核确认。对于价值波动较大或难以评估的抵押物，应审慎接受。

*抵押登记：以法律规定必须办理抵押登记的财产设定抵押的，应到相应登记部门办理抵押登记手续，确保抵押权依法设立并具有对抗第三人的效力。

2.3质押担保

质押担保包括动产质押和权利质押。动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交本行占有，将该动产作为债权的担保。权利质押是指以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单，依法可以转让的股份、股票，依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权等权利作为质押物。

*质物要求：质物应具备权属清晰、价值稳定、易于保管、便于变现的特点。动产质押的质物应易于封存、不易损耗、价值可控。权利质押的权利凭证应真实有效，具有可转让性。

*交付与登记：动产质押的质物应移交本行或本行指定的第三方监管机构占有。权利质押应根据法律规定办理出质登记或交付权利凭证。

*质物管理：对质押的动产或权利凭证应建立严格的出入库、保管、检查制度，防止质物毁损、灭失或被非法转移。

第三章担保风险管理流程

3.1担保调查与评估

*尽职调查：客户经理（或风险经理）应会同相关人员对担保人及担保物进行实地调查和核实。调查内容包括但不限于担保人的基本情况、经营财务状况、担保意愿、担保能力；担保物的权属、位置、状况、价值、租赁情况、保险情况等。调查过程应形成书面记录，并对调查资料的真实性、完整性负责。

*风险评估：在调查基础上，对担保的风险进行综合评估。评估应结合授信业务的风险水平，分析担保措施对风险的缓释程度。重点评估保证人的代偿能力、抵质押物的价值稳定性、流动性及处置变现的难易程度，以及可能存在的法律风险、市场风险和操作风险。

*担保方案设计：根据评估结果，设计合理的担保方案，包括担保方式的选择、担保金额的确定、担保期限的设定、抵质押率的控制等。抵质押率应根据担保物的类型、变现能力、市场行情等因素科学确定，原则上不超