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稽核管理办法

稽核管理办法

第一章总则

第一条为规范本单位稽核管理工作，建立健全内部监督制约机制，防范经营管理风险，保障

资产安全完整，提升运营效率与管理水平，确保单位战略目标实现，依据《中华人民共和国审

计法》《中华人民共和国会计法》《内部审计具体准则》等法律法规及本单位内部管理制度，

结合实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本单位及所属分支机构、子公司的所有稽核管理活动，涵盖财务收支、

业务运营、内部控制、风险管理、合规管理、项目建设、资产管理等所有业务领域和管理环节

的稽核监督、检查评价及整改跟踪等全过程。

第三条稽核管理坚持“独立客观、公平公正、全面覆盖、突出重点、注重实效、标本兼治”的

原则，建立“统一领导、分级负责、独立稽核、全程管控”的管理机制，确保稽核工作标准

化、规范化、专业化推进。

第四条稽核工作的核心目标是通过对单位经营管理活动的全面监督检查，识别风险隐患、发

现管理漏洞、纠正违规行为，促进单位完善内部控制、规范管理流程、提升治理能力。

第五条全体部门及工作人员必须严格遵守本办法规定，积极配合稽核工作，对稽核过程中发

现的问题及时整改；对拒绝、阻挠稽核工作，隐瞒真实情况，提供虚假资料，或整改不力、屡

查屡犯的，依法依规追究相关责任。

第六条鼓励运用信息化、数字化手段提升稽核管理水平，建设稽核管理信息系统，实现稽核

计划编制、数据采集、风险预警、流程跟踪、报告生成等全流程数字化管控，提高稽核效率和

精准度。

第二章组织机构与职责分工

第七条稽核管理领导小组职责

（一）贯彻落实国家法律法规及上级决策部署，审定本单位稽核管理战略、中长期稽核规划及

重大稽核决策；

（二）统筹协调稽核管理重大事项，研究解决稽核工作中的重点难点问题，如重大稽核项目安

排、重大违规问题处置等；

（三）审定稽核管理制度、年度稽核计划、重大稽核报告及整改方案；

（四）定期听取稽核工作汇报，监督检查稽核计划执行情况、问题整改落实情况及稽核成果运

用情况；

（五）保障稽核部门独立开展工作，协调稽核部门与其他部门的关系，为稽核工作提供必要的

资源支持。

第八条稽核部门（牵头部门）职责

（一）作为稽核管理的专门机构，负责制定和完善稽核管理制度、操作规范、工作流程及评价

标准；

（二）编制中长期稽核规划和年度稽核计划，明确稽核范围、重点、方式、时间安排及资源配

置，报领导小组审定后执行；

（三）组织开展各类稽核项目，包括常规稽核、专项稽核、临时稽核、跟踪稽核等，制定具体

稽核方案并组织实施；

（四）负责稽核证据的收集、核实与整理，形成完整的稽核工作底稿，客观公正地编制稽核报

告，提出稽核发现、整改建议及责任追究建议；

（五）跟踪稽核整改落实情况，督促被稽核部门制定整改措施、明确整改期限，验证整改效

果，形成整改闭环管理；

（六）建立稽核档案管理制度，负责稽核全过程资料的收集、整理、归档及管理；

（七）开展稽核知识培训与宣传，提升全体工作人员的风险意识和合规意识；

（八）负责稽核管理数据的统计分析、报表编制，为领导小组决策提供数据支持；

（九）配合外部审计、监管部门开展相关工作，协调对接外部监督检查事宜。

第九条相关职能部门职责

（一）被稽核部门：

1.积极配合稽核部门开展工作，按要求提供真实、完整的相关资料（包括财务数据、业务档

案、管理制度、会议记录等）；

2.如实回答稽核人员的询问，说明相关业务情况，不得隐瞒、谎报；

3.针对稽核发现的问题，制定切实可行的整改方案，明确整改责任人、整改措施及整改期

限，按期完成整改；

4.建立长效机制，举一反三，完善内部管理制度和业务流程，防范同类问题再次发生；

5.及时向稽核部门反馈整改进展情况，提交整改报告及相关证明材料。

（二）财务部门：配合提供财务收支、账务处理、预算执行、资金管理等相关资料，协助稽核

部门开展财务稽核工作；根据稽核建议优化财务管理制度和流程。

（三）法务部门：为稽核工作提供法律支持，审核稽核报告中的法律依据及责任认定；协助处

理稽核发现的重大违规违法问题，参与责任追究工作；指导被稽核部门完善合规管理体系。

（四）人力资源部门：配合开展对相关责任人的责任追究工作，包括考核扣分、纪律处分、岗

位调整等；将稽核结果纳入相关部门及人员的绩效考核。

（五）纪检监察部门：对稽核发现的违纪违法问题进行调查处理，追究相关人员的纪律责任；

监督稽核工作中的廉洁自律情况，防范稽核人员违规违纪行为。

（六）信息部门：为稽核工作提供数据支持和技术保障，协助稽核部门采集、分析相关业务数

据；保障稽核管理信息系统的稳定运行，落实