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公司财务管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司财务管理行为，加强财务监督，保障公司资产安全与完整，提高资金使用效益，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在为公司的健康、持续发展提供坚实的财务保障。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股子公司可参照本制度执行，或在本制度基础上结合自身特点制定具体实施细则，并报公司财务部备案。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制。

（三）效益性原则：力求以最合理的成本获取最大的经济效益，提高资金使用效率。

（四）审慎性原则：财务决策和管理应保持谨慎，有效防范和控制财务风险。

（五）规范性原则：财务行为应符合本制度及公司其他相关规章制度的要求，做到流程规范、手续完备。

第四条管理目标

通过实施本制度，实现公司财务活动的规范化、制度化管理，确保财务信息的真实、准确、完整和及时，保护公司及股东的合法权益，促进公司战略目标的实现。

第二章财务组织机构与职责

第五条财务部门设置

公司设立独立的财务管理部门（以下简称“财务部”），作为公司财务管理的职能机构。财务部的设置及人员编制应根据公司规模、业务特点及管理需要确定，并保持相对稳定。

第六条财务部主要职责

财务部在公司总经理的直接领导下开展工作，履行以下主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财经法律法规和公司各项财务管理制度。

（二）组织编制公司财务预算、决算，并对预算执行情况进行监控和分析。

（三）负责公司日常资金管理、融资管理和资金运作，保障公司资金需求，提高资金使用效益。

（四）负责公司各项资产的核算与管理，确保资产安全完整。

（五）负责公司成本费用的核算与控制，参与成本管理，提出降本增效建议。

（六）负责公司收入、利润的核算与管理，确保收入及时足额收回，利润目标实现。

（七）负责公司财务报告的编制、审核与报送，提供真实、准确的财务信息。

（八）参与公司投资、融资、并购等重大经济事项的财务可行性分析与决策支持。

（九）建立健全公司内部财务控制制度，防范财务风险。

（十）负责公司税务筹划与管理，依法纳税。

（十一）负责财务档案的整理、保管与移交。

（十二）组织财务人员的业务培训和职业道德教育，提升财务团队专业素养。

第七条财务人员管理

财务人员应具备相应的专业胜任能力，遵守职业道德，恪尽职守，廉洁奉公。财务部应建立健全财务人员岗位责任制，明确各岗位职责权限。财务人员的聘用、任免、调动应符合公司人力资源管理制度及财务内控要求。

第三章资金管理

第八条现金管理

（一）公司严格按照国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金。

（二）库存现金实行限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。

（三）严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。

（四）出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

第九条银行存款管理

（一）公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。

（二）定期与银行对账，每月编制银行存款余额调节表，确保账账、账实相符。

（三）严格遵守银行结算纪律，规范使用银行结算工具。

（四）大额资金支付应严格履行审批程序，确保资金安全。

第十条资金预算管理

（一）公司实行资金预算管理制度，对资金的筹集、投放、运营和分配进行统筹规划。

（二）各部门应根据业务需要编制年度及月度资金预算，财务部汇总平衡后报公司审批。

（三）资金预算的执行情况应进行跟踪监控和分析，对差异及时采取措施调整。

第十一条融资管理

（一）公司融资活动应根据发展战略和资金需求，制定融资计划，选择合适的融资方式和渠道。

（二）融资方案须经财务部门审核，并按审批权限报公司决策层批准后实施。

（三）加强融资成本控制和风险管理，合理安排融资结构和期限。

第四章资产管理

第十二条流动资产管理

（一）应收账款：建立客户信用评估制度，加强应收账款的催收与管理，定期进行账龄分析，防范坏账风险。

（二）存货：建立健全存货入库、出库、保管制度，定期进行存货盘点，确保账实相符，减少积压和浪费。

（三）其他流动资产：参照相关规定进行管理，确保资产的流动性和安全性。

第十三条固定资产管理

（一）固定资产的购置、建造、改造、报废等应履行审批程序。

（二）建立固定资产台账，定期进行清查盘点，做到账、卡、物相符。

（三）按规定计提折旧，合理确定固定资产的使用寿命和残值。

（四）加强固定资产的维护保养，提高资产使用效率。

第十四条无形资产及其他资产管理

参照固定资产管理的原则，对无形资产、长期投资等进行规范管理，确保资产的安全与增值。

第五章