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2025年违规发放津补贴问题自查报告

为深入贯彻落实中央八项规定精神及上级关于规范津贴补贴发放的相关要求，切实防范和纠治违规发放津贴补贴问题，我单位于2025年3月至5月，由党委牵头，组织纪检、人事、财务等部门成立专项自查工作组，对2023年1月至2024年12月期间津贴补贴发放情况开展了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织情况

本次自查严格遵循“全面覆盖、重点核查、立行立改”原则，成立了以党委书记XXX为组长，党委副书记、纪委书记XXX为副组长，人事处处长、财务处处长、审计室主任为成员的专项自查领导小组，明确职责分工：纪检部门负责监督检查程序合规性，人事部门负责核对津贴补贴政策依据及发放标准，财务部门负责核查资金来源及账务处理，审计室负责抽查凭证及发放记录。

自查前，领导小组组织召开专题动员会，集中学习《关于进一步规范中央企业负责人履职待遇、业务支出的意见》《XX省机关事业单位津贴补贴管理办法（2022修订）》等12项政策文件，编制《津贴补贴自查清单》，明确“是否超标准超范围发放”“是否巧立名目发放”“是否违规使用非财政资金发放”等8类23项核查要点。自查过程中，采取“部门自查+交叉核查+重点抽查”相结合的方式，先由各内设机构、下属单位开展全面自查并提交报告，再由领导小组抽取30%的凭证、50%的发放人员进行交叉核对，对疑似问题线索延伸核查原始考勤记录、会议纪要等佐证材料，确保底数清、问题准。

二、自查范围与内容

（一）自查范围：涵盖单位本级（机关党委、办公室、人事处、财务处等11个内设机构）、3家下属事业单位（XX研究院、XX服务中心、XX培训基地）及2家全资控股企业（XX公司、XX实业），涉及在职职工876人、退休职工212人。

（二）自查内容：重点核查2023年1月至2024年12月期间所有以现金、实物或其他形式发放的津贴补贴，包括但不限于：岗位津贴、交通补贴、通讯补贴、加班补贴、节日福利、绩效奖金等。具体对照以下政策要求：

1.中央及地方关于津贴补贴“只减不增”“总量控制”的总体要求；

2.上级主管部门明确的津贴补贴项目目录及标准（如通讯补贴科级及以下每月不超过300元、交通补贴按职级分档发放等）；

3.严禁发放的“负面清单”（如违规发放的各类奖金、福利，用工会经费超标准发放的节日慰问品，利用职务便利向关联单位转嫁发放的补贴等）；

4.资金来源合规性（财政拨款、自有资金、经营收入等是否符合规定用途）。

三、自查发现的主要问题

通过全面核查，共梳理出5类12项具体问题，涉及金额58.6万元，具体如下：

（一）超标准发放政策性津贴补贴

1.2023年1月至2024年6月，机关办公室、人事处等5个部门12名科级及以下干部违规超标准发放通讯补贴。原政策规定科级及以下每月300元，但实际按400元发放，累计多发放14.4万元（涉及人数12人，月均超发100元，共18个月）。

2.2024年1月至12月，下属XX研究院在发放野外作业津贴时，未严格执行“每日80元”的标准，将部分非野外作业人员（如行政后勤岗）纳入发放范围，且按每日100元发放，累计超标准发放9.2万元（涉及人数23人，月均超发600元，共12个月）。

（二）巧立名目发放变相补贴

1.2023年春节、中秋及2024年春节，单位工会以“节日慰问品”名义，向在职职工发放高档海鲜礼盒（每盒价值1200元），超出《XX省基层工会经费收支管理实施细则》规定的“每人每次不超过500元”标准，累计超支18.6万元（3次节日，每次发放260人，人均超支700元）。

2.2023年7月至2024年12月，下属XX服务中心以“加班误餐补助”名义，每月固定向全体职工发放400元，未附具体加班记录及审批单，实际为变相发放补贴，累计金额12.8万元（涉及人数40人，月均400元，共16个月）。

（三）违规使用非财政资金发放补贴

2023年12月，全资控股企业XX公司利用经营收入结余，在未报上级主管部门备案的情况下，向管理层发放“年终效益奖”25万元。根据《XX省国有企业工资总额管理办法》，企业工资总额需经核准后纳入年度预算，该笔奖金未履行备案程序，且未计入工资总额。

（四）退休人员违规领取在职津贴

2023年3月至2024年12月，12名已退休职工仍按月领取“岗位津贴”（每人每月500元），累计发放10.8万元。根据政策规定，退休人员不再享受在职人员津贴补贴，相关发放无政策依据。

（五）通过虚列项目套取资金发放补贴

2024年6月，下属XX培训基地在“业务培训费”项目中虚列2万元，用于发放临时聘用人员“额外绩效”。经核查，相关培训未实际开展，资金最终转入5名临聘人员个人账户