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浅谈施工企业清收清欠工作中存在的问题及建议

在建筑施工行业“高投入、慢回流”的现金流模式下，清收清欠工作直接关系到企业的资金周转、财务健康与持续运营能力。当前，受房地产行业调整、地方财政压力及项目管理复杂性等多重因素影响，施工企业清收清欠工作面临诸多挑战。本文结合行业实践，梳理清收清欠工作中存在的核心问题，并提出针对性改进建议，为企业优化资金管理提供参考。

一、施工企业清收清欠工作存在的主要问题

（一）事前风险防控缺失，源头埋下隐患

一是信用管理体系不完善。多数施工企业在合作前缺乏对业主（建设单位）的全面信用评估，未充分核查其财务状况、信誉记录及历史付款履约情况，甚至未组建专门的信用评价团队，盲目与信用不良的客户合作，直接增加了应收账款无法收回的风险。二是合同管理不规范。部分合同关键条款表述模糊，对付款节点、付款比例、工程变更计价、违约责任等核心内容界定不清晰，给业主后期拖延付款提供了可乘之机；同时，为抢占市场份额，部分企业在签订合同时过度妥协付款条件，进一步加剧了回款难度。

（二）事中过程管控薄弱，数据与信息脱节

一方面，项目执行过程中资料管理疏漏。施工企业对工程计量、签证变更、验收报告等关键资料的收集、整理和归档不及时、不完整，导致后期结算时缺乏有力依据，业主常以“资料不全”“工程质量争议”等理由拖延付款。另一方面，部门协同机制不畅。项目部、财务部门、商务部门之间信息传递滞后，业务部门掌握业主付款动态却未及时同步至财务部门，财务部门无法精准跟踪回款进度，导致清收工作错失最佳时机。此外，部分企业对项目资金回笼的关键节点把控不足，未建立常态化的进度跟踪与预警机制，直至款项逾期才启动催收流程。

（三）事后催收执行乏力，方式与机制滞后

一是催收管理意识淡薄。部分企业将清收清欠简单视为财务部门的职责，未形成全员参与的责任体系，项目部人员缺乏“回款与施工同等重要”的意识，导致催收工作缺乏主动性。二是催收手段单一低效。多数企业依赖电话、信函等传统催收方式，面对业主资金紧张、内部流程复杂等情况时应对乏力；对于逾期时间长、金额大的款项，未能及时采用高层对接、法律诉讼、金融工具等多元化手段。三是缺乏专业催收团队。催收人员多为兼职，缺乏财务、法律、谈判等专业能力，面对工程变更争议、政策调整等复杂场景时，难以有效推进清收工作。

（四）外部环境制约明显，清收难度加剧

从宏观环境来看，房地产行业深度调整、地方政府财政压力加大等因素，导致部分业主资金周转困难，付款能力下降。从行业特性来看，建筑项目施工周期长（平均18-36个月）、涉及环节多、参与方复杂，加之业主内部付款审批流程冗长且不透明，施工企业难以精准掌握付款进展，进一步增加了清收难度。此外，工程变更争议、验收程序繁琐等问题，也常成为业主拖延付款的借口。

二、优化施工企业清收清欠工作的建议

（一）筑牢事前防控防线，从源头降低风险

其一，建立健全信用评价体系。组建专业信用评价团队，通过收集业主财务报表、历史付款记录、行业口碑等信息，建立客户信用档案，划分信用等级；针对不同信用等级的客户制定差异化合作策略，对信用不良客户坚决规避，从源头减少坏账风险。其二，规范合同管理流程。推行标准化合同文本，明确付款节点、计价方式、变更处理流程及违约责任，确保条款清晰、可操作；在合同签订前进行法务审核，避免因条款漏洞导致后期争议；坚决杜绝为抢占市场而过度妥协付款条件的行为。

（二）强化事中过程管控，保障信息与资料通畅

一方面，加强项目资料精细化管理。明确专人负责工程计量、签证变更、验收报告等资料的收集、整理与归档，确保资料完整、规范，为后期结算回款提供有力支撑；建立资料交接审核机制，避免因资料缺失影响结算进度。另一方面，构建跨部门协同机制。建立项目部、财务、商务、法务等部门联动的清收清欠工作小组，定期召开进度推进会，同步项目施工进展、业主付款动态等信息；将回款指标纳入项目部绩效考核，倒逼项目人员重视回款工作，形成“全员抓回款”的工作氛围。同时，建立关键节点预警机制，对临近付款节点的项目提前预警，督促业主按时付款。

（三）创新事后催收手段，提升清收执行效能

一是完善催收管理制度。制定分层分类的催收流程，根据应收账款账龄、金额大小、客户信用状况制定差异化催收策略：对短期逾期、金额较小的款项，采用电话、信函等温和方式催收；对长期逾期、金额较大的款项，启动高层对接谈判；对恶意拖欠款项的业主，及时采取法律诉讼、财产保全等强硬手段。二是丰富多元化催收工具。积极引入金融机构，通过保理业务、融资租赁等方式提前回笼资金；对暂时无力付款的业主，可在评估风险的基础上协商制定分期付款计划，签订补充协议，保障款项逐步回收。三是组建专业催收团队。配备具备财务、法律、谈判能力的专职催收人员，定期开展专业培训，提升催收人员应对复杂场景的能力；必要