2025《上市商业银行盈利能力研究文献综述》3300字.docxVIP

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上市商业银行盈利能力研究文献综述

（一）国外研究现状

国外对于商业银行盈利能力方面的研究较早，Hotelling（1993）先提出了因子分析法，随后受到了各领域学者的青睐，逐步将因子分析法应用于商业银行经营绩效评价。SerpilCanbas、AltanCabuk、SuleymanBilginKilic（2004）将该方法应用于土耳其近50家银行的研究，从而建立了有效的风险预警系统。相比之下，经济增加值EVA在评价公司业绩、创值能力上的应用较早，其概念是由美国斯腾.斯图尔特咨询公司于1982提出，以适应经营环境的变化，构建了一套以EVA概念为核心的绩效评价和管理决策体系。经过一段时间的发展和推广，受到了各界企业的青睐。Stephen.F.OB’yrne（l996）对工业类企业进行研究，结论表明，在5年期和10年期会计数据变化中，利润反映的市场价值小于经济增加值反映的市场价值。Uyemura（1996）对1986-1995年美国前100家银行的EVA进行了测算，并在做相关性研究时发现，与EPS、ROA、NI和ROE相比，经济增加值EVA和市场增加值MVA的相关性最高。RayRuss（2001）指出，如果经济增加值EVA模型应用得当，将有利于发现创造价值、扭亏为盈、提高盈利能力和改善经营业绩的企业类型和领域。

除上述两种方法外，相关学者还运用其他方法对商业银行效率进行了研究。GeorgeE.Halkos（2004）利用DEA方法对1997-1999年希腊银行的经营绩效进行了评价，结果表明，商业银行在总资产扩张方面表现越好，其经营绩效越高。在进行有差别的规模、类型商业银行综合业绩的比较评估上，研究学者们得到了有差别的结论。有些学者通过对新加坡银行和瑞士银行的研究，得出在规模效益上中小银行比大型银行占优势;而另有一些学者通过对美国银行的研究，发现规模大的商业银行表现更好些。Jelena（2012）选择了合适的评价指标后，运用层次分析法评估银行的绩效，并提出了改进建议。PrityKumari，JamininKantaPattanayak（2017）在研究过程中使用了最小二乘法，通过研究发现，大多数业绩较好的银行都采用盈余管理的方式，而这一政策对整个银行业都会产生重大影响。因此，有必要制定相应的预案，冷静应对各种变化。

（二）国内研究现状

1.商业银行盈利能力的研究方法

关于商业银行盈利能力的研究中，许多学者采用了不同的方法。这些方法包括杜邦分析法、主成分分析法、因子分析法、DEA法、灰色关联分析法等等。

采用杜邦分析法分析商业银行盈利能力的有梁娟，孔刘柳（2012），郁国培（2006）等。梁娟，孔刘柳（2012）运用杜邦分析方法对净资产收益率指标进行层层分解，分析各指标对其产生的影响并提出指导建议。郁国培（2006）利用杜邦财务模型分析了商业银行的盈利能力，特别是其实现盈利的路径和因素。

采用因子分析法的有何家欢（2020），黄颖君，刘潋（2007）等。何家欢（2020）以我国16家上市商业银行为例，运用因子分析法进行了比较分析，结果得出在盈利能力方面，国有银行较股份制商业银行具有明显优势。黄颖君，刘潋（2007）综合运用因子分析以及层次分析的方法评价商业银行的绩效，建立了包括体现现实竞争力的盈利性和流动性指标，以及潜在的创新性、人才培养等指标的指标体系，定量的评价与分析了我国的四家商业银行。

运用DEA模型的有刘宜鸿（2019），张健华（2003）等。刘宜鸿（2019）使用DEA模型，对2014—2017年我国31家上市商业银行的综合效率、纯技术效率和纯规模效率进行了测算，发现我国商业银行的综合效率呈下降趋势，其主要原因是由规模效率降低所引起的，大部分商业银行都存在生产要素投入过剩的问题。张健华（2003）基于1997-2001年的数据，运用DEA分析法分别测量了我国三类银行的效率，研究结果显示，股份制商业银行的效率最高，城市商业银行在单一地区的效率最低，国有银行的效率随着资产规模的增加而提高，存在规模效率的现象。

另外还有学者采用文献分析和数据分析的方法，灰色关联分析法，GMM方法。金晓彤，刘宏（2009）通过文献分析和数据分析的方法，对2001-2008近几年商业银行的盈利能力进行统计分析，研究发现上市后的国有商业银行盈利能力有了显著的提高，并提出了相关的政策建议。张林，周永生（2011）应用灰色系统理论中的灰色关联分析法，对影响商业银行盈利能力的相关因素进行分析，揭示了商业银行盈利能力与各种影响因素之间的关联度及其变化规律，为商业银行了解自身经营状况、做出重要决策提供相关的理论基础。成力为，张东辉，李双宁（2018）采用动态面板的系统GMM方法比较分析了不同国家多元化经营对银行盈利能力及风险的