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金融机构信用风险管理实操手册

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金融机构信用风险管理实操手册

前言

信用风险是金融机构在经营过程中面临的最核心、最主要的风险类型之一。有效的信用风险管理不仅是金融机构稳健经营的基石，也是其实现可持续发展、保障金融体系稳定的关键。本手册基于当前金融监管环境及行业实践，聚焦信用风险管理的核心环节与实操要点，力求为金融机构从业人员提供一套清晰、可操作的指引。本手册并非穷尽所有细节，各机构应结合自身规模、业务特点及风险偏好进行调整与细化。

第一章总则

1.1信用风险管理目标

信用风险管理的核心目标在于：在审慎经营的前提下，通过建立健全有效的信用风险管理体系，识别、计量、监测和控制信用风险，将风险水平控制在可接受范围内，以保障资产安全，实现风险与收益的平衡，促进机构的健康发展。

1.2基本原则

*全面性原则：信用风险管理应覆盖所有业务领域、所有客户类型、所有信贷产品以及业务全流程。

*审慎性原则：秉持“风险为本”的理念，对风险的判断和计量应保持审慎态度。

*制衡性原则：建立健全前中后台分离、相互制约的组织架构和业务流程。

*匹配性原则：风险管理策略、制度和工具应与机构的风险偏好、资本实力、管理能力相适应。

*动态性原则：根据宏观经济形势、市场环境、客户状况及自身经营战略的变化，动态调整风险管理策略和措施。

1.3适用范围

本手册适用于金融机构各类表内外信用业务，包括但不限于贷款、票据承兑与贴现、债券投资、同业授信、贸易融资、信用证、担保等。

1.4组织架构与职责分工

*董事会：承担信用风险管理的最终责任，负责审批风险管理战略、风险偏好、重要风险管理政策。

*高级管理层：负责执行董事会批准的风险管理战略和政策，组织制定具体的风险管理流程和操作规程，确保风险管理体系有效运行。

*风险管理部门：作为信用风险管理的牵头部门，负责拟定和完善信用风险管理政策制度、组织风险识别与评估、实施风险监测与预警、开展风险报告等。

*业务部门（前台）：是信用风险的直接承担者和第一道防线，负责客户开发、尽职调查、风险初步评估、额度申请、贷（投）后管理等。

*授信审批部门：负责根据风险管理政策和授权，独立对授信项目进行审查和审批。

*运营与支持部门（中台/后台）：包括放款中心、法律合规、财务、审计等部门，分别负责授信条件落实、合同审查、会计核算、内部审计等，共同参与风险控制。

第二章客户准入与尽职调查

2.1客户准入标准

*基本标准：客户应具备合法的经营主体资格，符合国家产业政策和金融机构的信贷政策导向。

*分类标准：根据客户类型（公司客户、个人客户、金融机构客户等）、规模、行业、区域等维度制定差异化的准入标准。

*禁止准入：明确列示禁止准入的客户类型，如列入失信被执行人名单、涉及重大违法违规行为的客户等。

2.2尽职调查（DD）要求

*调查原则：尽职调查应遵循真实性、全面性、审慎性、独立性原则。

*调查内容：

*公司客户：包括但不限于客户基本情况、经营状况、财务状况、行业地位与竞争优势、关联关系、担保情况、融资需求及用途、还款来源、信用记录等。重点关注其核心资产、现金流稳定性、盈利能力及偿债能力。

*个人客户：包括但不限于身份信息、职业与收入状况、家庭资产负债情况、信用记录、贷款用途、还款意愿等。

*信息来源：通过客户提供资料、实地走访、工商税务查询、征信系统查询、行业分析报告、媒体报道、第三方数据等多种渠道获取信息，并进行交叉验证。

*调查方式：采取现场与非现场相结合的方式。现场调查应深入客户经营场所，与管理层、财务人员等关键人员访谈。

*调查报告：尽职调查完成后，应撰写规范的调查报告，客观、准确、完整地反映调查情况和风险判断，并提出明确的授信建议。

2.3信息核实与验证

*对客户提供的关键信息（如财务报表、经营数据、权属证明等）必须进行核实。

*充分利用人民银行征信系统、企业信用信息公示系统等官方渠道核实客户信用状况和历史履约记录。

*对大额或风险较高的授信，可考虑委托外部专业机构进行专项调查或数据验证。

第三章授信审批与额度管理

3.1授信审批政策与授权

*审批政策：明确各类授信业务的审批标准、审查重点、风险控制措施。

*审批授权：建立清晰的授信审批权限体系，根据审批人级别、客户风险等级、授信金额等因素确定审批权限，并进行动态调整。

*集体审议：对重大、复杂或高风险授信项目，应提交授信审批委员会（或类似集体决策机构）审议。

3.2授信审批流程

*业务部门发起：业务部门根据尽职调查结果，提交授信申请材料。

*授信审查：授信审批部门或审查人员对业务部门提交的材