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2025年卫生院财务科工作总结和工作计划

2025年，XX镇中心卫生院财务科在院党总支的统筹领导下，紧密围绕“强基础、控成本、提效率、防风险”核心目标，以服务基层医疗事业发展为导向，深度融入医院运营管理全流程，通过优化预算执行、强化成本管控、规范资金运作、推进业财融合等举措，有效保障了医疗业务、公共卫生服务及基建项目的资金需求，为医院年度目标任务完成提供了坚实财务支撑。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出规划。

一、2025年财务工作总结

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

全年严格执行“零基预算”与“滚动调整”相结合的编制模式，以业务科室年度工作计划为基础，结合近三年历史数据及2025年新增任务（如新建中医馆、家庭医生签约扩面），完成13个业务科室、5个职能部门的预算编制，总金额1820万元，较2024年增长8.7%。在执行过程中建立“月度跟踪、季度分析、年度考核”机制：每月5日前生成各科室预算执行进度表，重点监控人员经费（占比42%）、药品耗材（占比31%）、设备购置（占比15%）三类核心支出；每季度组织预算执行分析会，针对第二季度出现的检验试剂超支问题（超预算12%），联合检验科梳理原因，发现因流感季门诊量增加导致试剂消耗上升，经核实后调整年度预算并优化采购周期（由“按月采购”改为“按周动态补货”），全年试剂库存周转率提升至12次/年（2024年为9次）。全年预算整体执行率98.6%，其中公共卫生服务项目预算执行率100%，基本医疗业务执行率97.8%，未出现超预算支出。

（二）收支管理规范化，资金运营能力持续增强

2025年全院总收入2350万元，同比增长11.2%，收入结构进一步优化：基本医疗收入1560万元（占比66.4%），较2024年增长13.5%，主要得益于门诊量提升（全年门诊12.8万人次，同比+10%）及中医理疗、康复治疗等特色科室收入增长（新增收入210万元）；公共卫生服务收入480万元（占比20.4%），完成年度任务的102%，其中孕产妇健康管理、65岁以上老人体检项目超额完成；其他收入310万元（占比13.2%），主要为设备租赁及培训收入。在支出端，全年总支出2210万元，同比增长9.5%，其中人员支出930万元（占比42.1%），较2024年增长7.8%（主要为绩效工资调整）；药品耗材支出685万元（占比31%），通过集中带量采购、“两票制”执行，药品平均采购成本下降8%，耗材成本下降5%；公用经费支出320万元（占比14.5%），通过推行“无纸化办公”“能耗定额管理”，水电费同比减少12万元，办公耗材减少8万元；设备及基建支出275万元（占比12.4%），主要用于中医馆设备购置（180万元）及门诊楼修缮（95万元）。全年实现收支结余140万元，结余率5.96%，较2024年提升0.8个百分点。

（三）成本管控精细化，运营质效实现新突破

以“三级成本核算”为抓手，将成本细化至科室、项目、病种三个维度：在科室层面，对21个临床及医技科室开展全成本核算，明确各科室直接成本（人员、耗材、设备折旧）及间接成本（水电、管理费用）分摊规则，建立“成本-效益”分析模型，针对口腔科（成本收益率1.8:1）、儿科（1.2:1）等差异较大科室，协同医务科制定改进方案（如口腔科增加隐形矫正项目，儿科推广中医贴敷减少西药占比）；在项目层面，选取10项高成本医疗项目（如CT检查、血液透析）进行成本追踪，发现CT检查单次成本较2024年下降15元（因设备折旧期结束），血液透析因耗材降价成本下降20元；在病种层面，对高血压、糖尿病等5种常见病开展单病种成本核算，结合医保支付标准（DRG/DIP）调整诊疗路径，糖尿病门诊治疗成本同比下降8%，医保资金使用效率提升。全年医疗成本收益率（业务收入/医疗成本）达1.06:1，较2024年提升0.03个百分点；万元收入能耗支出120元，同比下降5元。

（四）资产管理动态化，国有资产安全有效保障

全年完成固定资产清查3次，建立“一物一码”电子台账，录入设备、房屋等资产2300余件，账面价值4500万元，账实相符率100%。针对2024年暴露的“部分设备闲置”问题（如2020年购置的骨密度仪年使用次数不足50次），制定《闲置资产调剂管理办法》，将骨密度仪调拨至分院使用，全年调剂设备5台，盘活资产价值80万元。在设备采购环节，严格执行“可行性论证-集体决策-合同审核”流程，对万元以上设备购置需提交院务会审议，全年采购设备28台（套），金额320万元，较预算节约15万元（因市场询价后选择性价比更高的供应商）。在资产处置方面，按规定程序报废老旧设备12台（如2015年购置的生化分析仪），残值收入5万元全额上缴财政，处置流程合规率10