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中国农业银行尽职监督工作管理办法

第一章总则

第一条【立法目的与依据】

为健全中国农业银行（以下简称“本行”）内部控制体系，强化内部监督制约机制，规范尽职监督行为，防范化解经营管理风险，保障本行依法合规、稳健经营，提升核心竞争力，根据国家有关法律法规、金融监管规定及本行章程和相关制度，制定本办法。

第二条【定义】

本办法所称尽职监督，是指本行各级机构及相关部门、人员依据法律法规、监管要求和内部规章制度，对本行各项经营管理活动、业务操作流程、风险控制措施以及员工履职行为的合规性、有效性和适当性进行的持续性检查、督促、评价与纠偏活动。

第三条【适用范围】

本办法适用于本行境内外各级机构、各部门以及全体员工在开展经营管理和业务活动过程中的尽职监督工作。

第四条【基本原则】

尽职监督工作遵循以下原则：

（一）全面覆盖原则：监督范围应涵盖本行所有机构、部门、业务流程、岗位人员及各项经营管理活动，实现无盲区、无死角。

（二）独立客观原则：监督主体应保持相对独立性，以事实为依据，以制度为准绳，客观公正地开展监督工作，不受任何不当干预。

（三）权责对等原则：监督职责与管理权限相匹配，谁主管、谁负责，谁操作、谁担责，确保监督责任落实到人。

（四）风险导向原则：以风险识别、评估和控制为核心，重点关注高风险领域、关键业务环节和重要岗位，提升监督的针对性和有效性。

（五）惩防并举原则：既要严肃查处违规违纪行为，更要注重源头治理，通过监督发现问题、堵塞漏洞、完善制度、改进管理。

（六）持续改进原则：建立健全监督发现问题的整改、反馈和跟踪机制，形成监督闭环，不断提升内部控制和风险管理水平。

第二章组织领导与职责分工

第五条【组织领导】

本行建立统一领导、分级负责、条块结合、协同联动的尽职监督管理体制。

（一）董事会对全行尽职监督工作负最终责任，负责审议批准尽职监督工作的重大政策、制度和年度报告。

（二）高级管理层负责组织实施董事会批准的尽职监督政策和制度，领导全行尽职监督工作，确保监督资源得到有效配置。

（三）监事会依照章程规定，对董事、高级管理人员履行尽职监督职责的情况进行监督。

第六条【牵头管理部门】

内控合规部门是本行尽职监督工作的牵头管理部门，主要职责包括：

（一）组织制定和修订全行性尽职监督管理制度和操作指引。

（二）统筹规划全行尽职监督工作，制定年度监督计划并组织实施或督促落实。

（三）协调、指导和检查各业务条线、各分支机构的尽职监督工作。

（四）汇总、分析全行尽职监督工作情况，定期向高级管理层和董事会报告。

（五）组织开展对重大风险事项、跨部门复杂问题的专项监督或联合监督。

（六）对监督发现的共性问题、制度缺陷提出完善建议。

第七条【业务条线管理部门职责】

各业务条线管理部门（包括总行各部门、一级分行各部门等）是本条线尽职监督的首要责任主体，履行以下职责：

（一）根据全行尽职监督制度，结合本条线特点，制定具体的监督实施细则或操作流程。

（二）对本条线各项业务活动、管理制度执行情况进行常态化监督检查。

（三）识别本条线经营管理中的风险点，组织开展针对性的风险排查和专项检查。

（四）对本条线监督发现的问题进行整改落实，并跟踪验证整改效果。

（五）按要求向牵头管理部门报送本条线尽职监督工作情况、问题及整改报告。

（六）配合其他监督部门开展相关监督工作。

第八条【分支机构职责】

各级分支机构（包括一级分行、二级分行、支行及以下机构）是本机构尽职监督工作的责任主体，主要职责包括：

（一）贯彻落实总行及上级行关于尽职监督工作的各项部署和要求。

（二）建立健全本机构尽职监督工作机制，明确相关部门和岗位的监督职责。

（三）组织对本机构各项业务经营活动、内控制度执行情况进行全面监督。

（四）对监督发现的问题及时整改，并向上级行报告。

（五）配合上级行及外部监管机构的检查与监督。

第九条【内部审计部门职责】

内部审计部门依据其职责，对本行尽职监督体系的健全性、有效性以及尽职监督工作的开展情况进行独立审计评价，其结果作为改进工作和责任追究的重要依据。

第十条【岗位人员职责】

全体员工应在各自岗位上履行尽职监督义务，对本岗位工作的合规性、风险性进行自我检查和相互监督，发现问题及时向上级或相关部门报告。

第三章监督对象与内容

第十一条【监督对象】

尽职监督的对象包括：

（一）本行各级机构（总行、分行、支行、网点等）。

（二）本行各项业务活动（公司业务、个人业务、资金业务、国际业务、金融市场业务等）。

（三）本行各项管理活动（财务管理、人力资源管理、信息技术管理、运营管理、风险管理等）。

（四）本行全体员工，特别是各级管理人员和关键岗位人员。

第十二条【监督内容】

尽职监督的主要内容包括但不限于：

（一）法律法规及监管规定执行情况：是否严格遵守国家法律法规、金融