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财务科2025年度工作总结和2026年工作计划

2025年，财务科在公司管理层的统筹指导下，紧扣“稳增长、控风险、强赋能”核心目标，以业财深度融合为抓手，系统推进预算管理、资金管控、核算优化、税务合规等重点工作，全年累计完成账务处理12.6万笔，出具各类分析报告287份，协助业务部门完成降本项目32个，节约资金成本约1800万元，为公司年度经营目标的达成提供了坚实的财务支撑。现将本年度主要工作成果、存在问题及2026年重点工作计划总结如下：

一、2025年度主要工作成果

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

本年度以“战略导向、业财协同、动态调整”为原则，重构预算管理体系。年初联合各业务部门开展3轮预算评审，引入“零基预算”与“滚动预测”结合的编制方法，针对销售、研发、生产等核心业务线设置差异化预算指标，将市场波动、政策变化等外部因素纳入模型参数，预算编制准确率较2024年提升12%。在执行过程中，建立“月度监控、季度分析、半年度调整”机制，通过财务系统与业务系统数据直连，实时抓取收入、成本、费用等关键指标，对偏差率超过5%的项目自动触发预警。全年共发起预算调整7次，涉及金额占总预算的3.2%，较上年减少2.1个百分点。年末预算执行偏差率控制在4.5%以内，其中销售费用、研发投入等重点科目偏差率分别低至2.8%和3.1%，有效保障了资源向高价值业务倾斜。

（二）资金管控精细化，流动性风险持续压降

围绕“保安全、提效率、降成本”目标，构建全周期资金管理体系。一方面，优化现金流预测模型，将预测周期从“月度”细化至“周度”，结合历史数据、合同履约进度及市场订单情况，建立多场景压力测试机制，全年现金流预测准确率达92%，较上年提升8个百分点。另一方面，强化资金集中管理，通过银企直联系统实现下属8家子公司资金实时归集，日均归集率保持在95%以上，存量资金日均收益较分散管理模式提高0.4个百分点。在融资端，动态跟踪市场利率走势，抓住上半年利率下行窗口，完成3年期3亿元中期票据发行，票面利率3.8%，较同期银行贷款成本降低0.6个百分点；同时创新使用供应链金融工具，为上游50家供应商提供反向保理融资，在不增加公司负债的前提下，帮助供应商融资成本降低1.2%，有效增强了供应链稳定性。全年公司资产负债率控制在58%，流动比率1.8，速动比率1.5，均优于行业平均水平。

（三）核算与报告标准化，数据赋能能力全面增强

以财务数字化转型为契机，推进核算流程标准化与自动化。完成ERP系统升级改造，打通采购、生产、销售等业务模块与财务系统的数据壁垒，实现采购订单、出入库单、销售发票等原始单据自动生成会计凭证，自动化核算比例从2024年的65%提升至85%，账务处理效率提高40%，人工差错率下降至0.03%。在报告层面，建立“基础报表+管理报表+专项分析”三级报告体系：基础报表严格遵循会计准则，确保对外披露的及时性与准确性，全年未出现财务数据披露延迟或错误；管理报表聚焦管理层决策需求，按月出具分产品线、分区域、分客户的盈利分析报告，重点揭示高毛利产品占比（较上年提升5个百分点）、低效客户贡献度（末位10%客户收入占比下降3%）等关键信息；专项分析围绕业务痛点开展，如针对原材料价格波动，完成“铜价上涨对生产成本影响”专题分析，提出“锁价采购+期货对冲”组合策略，经业务部门采纳后，下半年原材料采购成本较市场均价低2.5%。

（四）税务与合规系统化，风险防控机制日臻完善

密切跟踪税收政策变化，全年累计研究新出台政策12项，其中针对“研发费用加计扣除比例提升至100%”政策，主动对接研发部门梳理可加计扣除项目，全年申报加计扣除金额1.2亿元，节税1800万元；针对“留抵退税”政策，优化进项税认证节奏，累计申请退税450万元。在风险防控方面，建立“日常自查+专项检查+外部审计”三级风控体系，全年开展税务自查6次，重点核查发票合规性、关联交易定价、税收优惠适用等环节，发现并整改问题13项；联合审计部完成子公司财务专项检查，针对费用报销审批流程不规范、固定资产台账缺失等问题，制定《财务内控操作手册2.0》，明确28项关键控制点及操作标准，推动内控缺陷整改完成率100%。全年未发生税务处罚或重大合规风险事件。

（五）团队建设专业化，业财融合能力持续提升

通过“内培+外训+轮岗”模式强化团队能力建设。内部组织“业财融合”“数字化工具应用”等专题培训12场，覆盖全员；选派4名骨干参加外部财务总监研修班，系统学习战略财务、风险管理等前沿知识；推动2名财务人员到销售部、生产部轮岗，2名业务人员到财务科跟岗，促进双方理解业务逻辑与财务语言。在考核激励方面，优化绩效考核指标，将“业务部门满意度”“分析报告采纳率”等纳入评价体系，全年业务部门对财务