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财务科2025年度工作总结及下一步工作打算

2025年，财务科在单位领导班子的统筹指导下，紧紧围绕年度经营目标，以“精准核算、高效管控、价值创造”为工作主线，全面推进预算管理、资金统筹、成本优化、风险防控等核心工作，较好完成了各项任务。现将具体工作情况总结如下：

一、主要工作完成情况

（一）预算管理：强化过程管控，提升资源配置效能

全年严格执行“二上二下”预算编制流程，结合上年度实际执行情况与2025年战略目标，细化分解23个二级部门、12个重点项目预算，覆盖收入、成本、费用、资本性支出四大类187项明细科目。预算编制阶段，联合业务部门开展3轮专项调研，针对研发投入、市场拓展等弹性支出，引入“零基预算”法重新核定标准，压减非必要行政费用12%；针对生产部门能耗、原材料采购等刚性支出，结合市场价格波动趋势调整预算指标，确保合理性。

全年预算执行率达98.6%，较2024年提升2.1个百分点。建立“月度跟踪、季度分析、半年度调整”的动态监控机制，通过财务系统自动抓取预算执行数据，对偏离度超5%的项目（如Q3研发设备采购超支8%）及时预警，联合技术部门核查原因为项目进度加速，经审批后调整其他非关键项目预算予以平衡，既保障了核心业务推进，又避免了资源浪费。年末开展预算执行后评价，形成《2025年预算管理优化报告》，梳理出8项执行偏差典型案例及改进建议，为下年度预算编制提供数据支撑。

（二）资金管理：统筹收支平衡，提高使用效率

全年累计完成资金收付12.8亿元，未发生一笔支付逾期或流动性风险。通过优化资金计划管理，建立“周滚动+月总控”的资金预测模型，每日跟踪银行账户余额，动态调整资金调拨策略。针对销售回款周期较长的问题，与3家主要客户协商缩短账期（平均缩短15天），并引入供应链金融工具，为上游供应商提供应收账款保理服务，在不增加自身资金压力的前提下，帮助供应商提前收款，增强了供应链稳定性。

闲置资金运作方面，在确保流动性的前提下，通过协定存款、短期理财等方式提高收益，全年实现资金收益420万元，较2024年增加110万元，资金平均收益率从1.8%提升至2.2%。同时，严格管控融资成本，年内偿还到期贷款2笔共计1.2亿元，新申请综合授信额度1.5亿元，综合融资利率较基准利率下浮10BP，节约财务费用约60万元。

（三）成本控制：聚焦关键环节，深挖降本潜力

以“目标成本法”为核心，针对生产、销售、管理三大环节制定降本方案。生产环节，联合技术部门对A产品生产线进行工艺优化，将单位产品原材料损耗率从3.2%降至2.1%，全年节约钢材、塑料等原材料成本380万元；引入智能能耗监控系统，实时跟踪水、电、气使用情况，通过错峰用电、设备节能改造，能耗成本同比下降15%，节约120万元。销售环节，重新梳理客户分级体系，对低毛利客户实施“量价联动”策略，压缩低效促销费用，销售费用率从8.5%降至7.8%，节约260万元。管理环节，推行“数字化办公”，全面上线电子审批系统，取消纸质报销单，办公耗材成本下降40%；优化差旅政策，将住宿、交通标准与职级、地区挂钩，差旅费同比减少18%，节约90万元。

全年累计实现降本增效1030万元，超额完成年度800万元目标。同时，建立“成本责任清单”，将降本指标分解至各部门负责人，与绩效考核直接挂钩（权重占比15%），形成“全员参与、全程管控”的成本管理格局。

（四）财务核算：夯实基础工作，提升数据质量

严格执行新会计准则与单位财务制度，全年完成凭证编制2.3万份、账务处理4.1万笔，账务处理及时率100%，核算差错率仅0.03%（2024年为0.12%），主要得益于三方面改进：一是优化核算流程，将费用报销、往来对账等高频业务标准化，编制《核算操作手册》，明确27项业务的处理步骤与注意事项；二是升级财务系统，新增自动校验功能（如发票验真、预算额度检查），减少人工失误；三是加强月末结账管理，制定“结账时间表”，将结账周期从5个工作日缩短至3个工作日，确保财务数据及时反馈。

财务报表方面，除按要求编制月度、季度、年度报表外，新增“业财融合分析表”，从业务维度拆解收入、成本数据（如按产品、区域、客户分类），为管理层提供“经营全景图”。全年共出具分析报告24份，其中《A产品成本结构优化建议》《华东区域客户盈利性分析》被管理层采纳，直接推动了2项业务策略调整。

（五）制度建设与风险防控：完善内控体系，守牢合规底线

全年修订《资金管理办法》《费用报销规范》等制度4项，新增《业财融合操作指引》《合同财务审核要点》2项，重点强化三方面管控：一是资金风险，明确“大额资金支付需经财务负责人、分管领导双签”“银行账户开立/注销需报总部备案”等要求；二是税务风险，建立“税务政策库