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公司财务管理的规章制度范本(通用3篇)

公司财务管理制度范本（通用3篇）

第一篇资金收支与账户管理细则

第一章总则

1.1为统一资金收付口径，降低流动性风险，保障经营、投资、筹资三大活动有序运行，依据《会计法》《企业内部控制基本规范》及公司章程，特制定本细则。

1.2本细则所称“资金”包括库存现金、银行存款、第三方支付平台余额、数字人民币钱包余额以及其他可以随时用于支付的货币性资产。

1.3本细则适用于公司总部、各分公司、项目部以及因业务需要设立的临时机构，控股子公司可参照执行。

第二章岗位设置与授权分级

2.1财务中心为资金管理的归口部门，下设资金组、结算组、融资组。

2.2资金收支实行“四级授权、三级审核、双人操作”机制：

（1）四级授权：经办人→复核人→财务经理→财务总监；

（2）三级审核：业务真实性审核、合规性审核、风险性审核；

（3）双人操作：网银U盾分人保管，支付指令须两名授权人分别输入口令。

2.3任何个人不得同时持有同一账户的制单盾与授权盾；财务总监对全部账户拥有查询权，但制单权与授权权不得兼管。

第三章账户开立、变更与注销

3.1账户开立流程：需求部门提出申请→财务中心评估→总经理办公会审批→法定代表人签署开户授权书→出纳办理。

3.2账户类型实行“收支两条线”：收入户只能收款，不得坐支；支出户只能付款，不得代客收款。

3.3账户变更或注销须在业务终止后五个工作日内完成，并在ERP系统中冻结对应编码，注销资料永久保存。

3.4境外账户开立须额外提交外汇管理局备案表、业务背景说明书、反洗钱尽职调查表，经董事会专项决议后方可启动。

第四章日常收付款操作规范

4.1收入管理

（1）销售回款：客户汇款到账后，资金组于T+0上午10:00前完成认领；认领失败款项列入“待查户”，当日17:00前必须完成二次核对。

（2）第三方支付：平台自动提现至收入户，提现金额≥50万元须财务经理二次确认。

（3）现金收款：现场收款须使用公司统一POS机或打印二维码，个人微信、支付宝不得代收；每日16:30前由两名员工共同送存银行，留行回单粘贴于记账凭证后。

4.2支出管理

（1）付款依据：合同、发票、验收单、预算批复、付款申请单“五单合一”缺一不可。

（2）付款方式：优先采用银企直联；单笔≥100万元须提前一个工作日预约头寸；境外付款须额外提供《境外汇款申请书》《税务备案表》。

（3）备用金：个人备用金上限5000元，前账未清后款不借；项目备用金实行“万元封顶、项目终结即清”；每月25日集中报销，逾期按2‰/日计收资金占用费。

4.3资金计划

（1）滚动预测：资金组每周一出具未来13周现金流量预测表，误差率5%须书面说明。

（2）头寸调拨：支出户不足时，资金组发起内部调拨单，经财务总监审批后，由收入户划转，调拨单需加盖电子签章。

（3）理财管理：闲置资金500万元且未来30天无大额支出，可购买国有大行T+0理财，期限≤30天，单笔≥1000万元须董事会决议。

第五章票据、印鉴及网银管理

5.1票据：空白支票、汇票由资金组统一登记、顺号使用；作废票据须加盖“作废”章并剪角，保存五年。

5.2印鉴：公司法人章、财务章、合同章实行“三分离”保管，分别由行政部、财务中心、法务部执掌；用印须通过OA系统提交《印鉴使用申请单》，系统留痕。

5.3网银：U盾分A、B、C三类，A盾制单、B盾授权、C盾复核；每季度强制更换口令，连续输错三次即锁定，须法定代表人现场解锁。

第六章监督与考核

6.1内审部每季度抽查银行账户、库存现金、票据盘点，抽查比例不低于30%。

6.2资金组设置“到账率、支付准确率、头寸预测误差率”三项KPI，权重分别为40%、30%、30%，纳入绩效奖金。

6.3对违反本细则造成损失的责任人，按损失金额1—3倍追偿；涉嫌犯罪的，移交公安机关。

第二篇全面预算管理操作手册

（全文约1300字）

第一章预算组织与职责

1.1公司设立“预算管理委员会”，主任由总经理兼任，成员包括财务、战略、人力、运营、技术、市场六大条线负责人。

1.2财务中心预算组为常设办事机构，负责预算模板设计、数据汇总、偏差分析、绩效挂钩。

1.3各部门负责人为本部门预算第一责任人，实行“谁支出、谁编制、谁负责”终身追溯制。

第二章预算编制程序

2.1时间表：

9月15日董事会下达年度经营目标；

9月30日预算组下发统一模板及编制说明；

10月15日