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2026年医院财务部工作计划范文

在医院的整体运营体系中，财务部扮演着至关重要的角色。它不仅是医院资金的管理者，更是医院战略决策的重要参与者。2026年，医院财务部将以更加严谨、科学、高效的工作态度，围绕医院的发展目标，全面规划和落实各项财务工作，为医院的稳定发展提供坚实的财务保障。

一、优化预算管理，提升资源配置效率

（一）精准编制预算

1.深入调研与数据收集：在预算编制前期，组织财务人员深入医院各科室，了解业务发展需求、设备更新计划、人员变动情况等信息。同时，收集过去几年的财务数据、业务数据，进行详细的分析和对比，为预算编制提供准确的依据。

2.采用零基预算法：摒弃传统的增量预算模式，采用零基预算法，对每一项收支项目都重新进行评估和审核，从实际需求出发，确定合理的预算额度。对于重点项目和关键业务，给予优先保障；对于不必要的开支，坚决予以削减。

3.加强沟通与协调：建立预算编制沟通机制，定期组织召开预算编制会议，与各科室负责人进行充分的沟通和交流，听取他们的意见和建议，确保预算编制的科学性和合理性。同时，将预算编制工作纳入科室绩效考核体系，提高各科室对预算编制工作的重视程度。

（二）严格预算执行

1.建立预算执行监控机制：制定详细的预算执行计划，将预算指标分解到每个月、每个科室，并建立预算执行监控台账，实时跟踪预算执行情况。定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

2.加强预算调整管理：严格控制预算调整的范围和程序，确因特殊情况需要调整预算的，必须经过严格的审批流程。同时，对预算调整的原因、金额、影响等进行详细的记录和分析，为后续的预算管理提供参考。

3.强化预算执行考核：将预算执行情况纳入科室和个人绩效考核体系，建立健全预算执行考核机制。对预算执行情况良好的科室和个人，给予表彰和奖励；对预算执行不力的科室和个人，进行问责和处罚。

（三）完善预算评价

1.建立科学的预算评价指标体系：结合医院的战略目标和业务特点，建立一套科学、合理、全面的预算评价指标体系，包括预算执行率、成本费用控制率、经济效益指标等。通过对这些指标的考核和评价，全面反映预算管理的效果。

2.开展预算绩效评价：引入绩效评价理念，对预算项目的实施效果进行绩效评价。通过绩效评价，找出预算管理中存在的问题和不足，提出改进措施和建议，为下一年度的预算编制提供参考。

3.加强预算评价结果应用：将预算评价结果与科室和个人的绩效考核、薪酬分配、资源配置等挂钩，充分发挥预算评价的导向作用。同时，将预算评价结果作为医院决策的重要依据，为医院的发展战略和规划提供支持。

二、加强成本管理，提高医院经济效益

（一）完善成本核算体系

1.细化成本核算单元：将医院的成本核算单元进一步细化到科室、项目、病种等，建立多层次、多维度的成本核算体系。通过细化成本核算单元，准确反映各科室、各项目、各种病的成本情况，为成本控制和管理提供依据。

2.规范成本核算方法：统一成本核算标准和方法，确保成本核算的准确性和可比性。采用作业成本法、标准成本法等先进的成本核算方法，对医院的各项成本进行精细化管理。

3.加强成本核算信息化建设：引入先进的成本核算软件，建立成本核算信息系统，实现成本核算的自动化、信息化。通过成本核算信息系统，及时、准确地收集、整理、分析成本数据，为成本管理提供决策支持。

（二）强化成本控制

1.制定成本控制目标：根据医院的战略目标和预算要求，制定合理的成本控制目标，并将成本控制目标分解到每个科室、每个岗位。通过明确成本控制目标，增强全员成本控制意识。

2.加强采购成本控制：建立健全采购管理制度，加强对采购环节的监督和管理。通过招标采购、集中采购等方式，降低采购成本。同时，加强对采购物资的质量验收和库存管理，减少物资浪费和损耗。

3.优化医疗服务流程：对医院的医疗服务流程进行全面的梳理和优化，减少不必要的环节和流程，提高医疗服务效率。通过优化医疗服务流程，降低医疗服务成本。

4.加强人力资源成本控制：合理配置人力资源，优化人员结构，提高人员工作效率。通过绩效考核、薪酬激励等方式，调动员工的工作积极性和主动性，降低人力资源成本。

（三）开展成本分析

1.定期进行成本分析：建立成本分析制度，定期对医院的成本情况进行分析和评估。通过成本分析，找出成本变动的原因和趋势，为成本控制和管理提供决策支持。

2.开展成本对比分析：将医院的成本指标与同行业先进水平进行对比分析，找出差距和不足，提出改进措施和建议。同时，对医院内部各科室的成本情况进行对比分析，发现成本管理中的亮点和问题，进行经验推广和问题整改。

3.加强成本预测分析：运用科学的方法和工具，对医院未来的成本情况进行预测分析。通过成本预测分析，提前制定成本控制措