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2025年财务经理周工作总结及2026年工作计划

一、日常财务管理工作完成情况

1.资金管理：本周完成全公司资金收支统筹，日均资金余额控制在2800万元（较上周下降5%），资金周转率提升至1.2次/周（上周1.1次）。通过优化付款周期，协调供应商将3笔合计850万元的应付款项账期延长15天，同时加快应收账款回收，推动销售部完成5笔逾期账款（合计620万元）的催收，其中A客户300万元逾期45天账款通过商务谈判与分期付款方案收回，资金使用效率显著提高。银行融资方面，完成与XX银行的1年期5000万元授信额度续签，综合融资成本降至3.8%（较原合同降低0.2个百分点），本周实际使用授信2000万元用于原材料采购，利息支出较上周减少2.1万元。

2.预算执行监控：针对1-10月预算执行偏差率超10%的3个部门（生产部、市场部、IT部）展开专项分析。生产部因原材料价格上涨导致直接材料成本超支12%（超支额180万元），已协调采购部与主要供应商签订季度价格锁定协议；市场部因新增3场线下推广活动导致销售费用超支15%（超支额110万元），已要求市场部提交活动效果评估报告，后续将严格审核临时预算追加申请；IT部因服务器扩容项目提前启动导致研发费用超支10%（超支额90万元），经与技术部确认，该项目为年度重点，已调整全年预算分配，将其他IT运维费用调减50万元以平衡总额。本周新发生费用中，各部门预算内支出审批通过率98%，无超预算未备案支出。

3.会计核算与报表编制：完成10月财务报表终审，合并利润表显示当月净利润3200万元（同比增长8%），主要因毛利率提升至28%（去年同期25%），其中高毛利产品B的销售额占比从35%提升至42%。资产负债表中存货周转天数缩短至45天（上月48天），得益于生产部推行的JIT采购模式；应收账款周转天数维持38天（行业平均42天），处于良好水平。税务核算方面，完成10月增值税、企业所得税预缴申报，其中通过研发费用加计扣除政策，当月企业所得税减少120万元；核对印花税、房产税等小税种申报数据，确保无遗漏。

4.税务与合规管理：配合税务机关完成2024年度研发费用加计扣除专项核查，提供23份研发项目立项文件、费用归集表及辅助账，最终确认可加计扣除金额4500万元，无调整事项。针对近期税务总局发布的“设备器具税前扣除新政”，梳理公司2025年拟采购的生产设备清单（预算8000万元），测算可享受一次性税前扣除的金额为6200万元（占比77.5%），预计减少2025年应纳税所得额6200万元，节税约1550万元（按25%税率计算），已将政策解读及节税方案提交管理层审议。

5.风险控制：开展资金安全专项检查，重点核查50万元以上付款凭证，发现2笔付款（合计130万元）存在合同签订人与收款人不一致问题，已暂停支付并要求业务部门补充授权书；检查报销流程，发现3笔差旅费存在超标准住宿费用（合计1.2万元），已退回整改并对相关员工进行合规培训。针对近期市场波动，对持有至到期的2000万元债券投资进行压力测试，假设利率上升50BP，预计公允价值变动损失约30万元，风险可控。

二、重点项目推进情况

1.业财融合系统升级项目：本周完成系统第三阶段测试（采购-生产-财务模块联动测试），共发现12项问题：①采购订单与入库单自动匹配率仅85%（目标95%），主要因供应商编码规则不统一；②生产领料单与BOM清单的材料用量差异率达10%（目标5%），需优化BOM数据准确性；③财务核算规则中，间接费用分摊逻辑与实际成本归集方式存在偏差。已组织IT部、生产部、采购部召开问题研讨会，制定整改计划：11月15日前统一供应商编码规则（采购部负责），11月20日前完成BOM数据核对（生产部+技术部），11月25日前调整费用分摊逻辑（财务部主导）。目前系统整体进度完成78%，预计12月10日上线试运行。

2.成本优化专项行动：针对上半年成本分析中暴露的“物流费用占比过高”问题（占营业成本12%，行业平均8%），本周与第三方物流服务商完成谈判，签订新合同：①运输单价降低8%（从0.8元/吨·公里降至0.736元）；②增加“货量阶梯返利”条款（月发货量超5000吨部分，返利2%）；③引入GPS实时监控系统，减少货物损耗（目标损耗率从0.5%降至0.3%）。测算新合同执行后，年物流费用预计减少450万元（按年运输量60万吨计算）。此外，推动生产部试点“边角料再利用”项目，本周已将铝制边角料销售给下游企业，实现收入15万元，后续将推广至其他材料品类。

3.财务数字化转型：完成智能审核机器人二期开发，本周在费用报销模块试运行，自动识别不合规发票（如过期发票、抬头错误）的准确率从82%提升至95%，处理单张发票时间从