15业务解决方案V1.0增值税管理.docxVIP

云南城投众和建设集团

综合工程管理系统

业务解决方案

【增值税管理】

建立日期：2017-11-13

修改日期：2017-11-13

系统应用方式

财务部税务会计收到开票申请流程后,在开票系统开票，在工程管理系统中录入【销项发票登记】模块。

报表打印

否系统内审批否

审批流程

否

(3)业务应用流程

其他销项登记(1)业务场景

除了以销项发票报税外，还存在发生缴纳义务但尚未开票的情况，仍需要纳税。

(2)系统应用要求(3)业务应用流程

录入岗位

公司税务会计

录入时间

发生缴税义务但尚未开票时

系统模块路径

【增值税管理】■【销项发票管理】■【其他销项登记】

系统应用方式

假设发生缴税义务但尚未开票时，公司税务会计在【其他销项登记】中登记相关信息，完善纳税信息。在正式开发票后，在【销项发票登记】中登记真实的发票，在【其他销项登记】处登记负数，进行冲减。

报表打印

否

系统内审批

否

审批流程

无

发生缴税义务但■开票后，登记尚未开票时，登B【销项发票登记【其他销项】■记】

并在【其他销项登记】处登记负数冲减销项发票台账(1)业务场景

并在【其他销项登记】处登记负数冲减

财务部建立销项发票台账，包含发票的基本信息和领取的状态，动态更新。

(2)系统应用要求(3)业务应用流程

声询岗位

公司财务部/分公司财务

查询时间

录入发票后

系统模块路径

【增值税管理】■【销项发票管理】?【销项发票台账】

系统应用方式

在录入相关销项发票的数据后，系统可自动生成销项发票台账，财务部可随时查询每一张销项发票的发票信息、接收信息、工程信息的数据。

报表打印

否

系统内审批

否

审批流程

无

进项发票管理

进项发票登记(1)业务场景

原那么上：发票与付款时间和金额一致；对于价格波动大，金额大，但工程为垫资施工的，在付款时,对于以前一段时间的价格开不出票，采取先付税额，把票开出来，防止纳税风险。

工程部代办员收集发票，在请款时将发票和业务单据拿到分公司财务部进行审核。(材料的专票需要开明细清单，金税系统可输出，代开的由税务局出；分包普票，财务部留底复印件)(2)系统应用要求

①发票登记②付款申请

录入岗位

工程代办员/公司税务会计

录入时间

收到分供方提供的发票后

系统模块路径

【增值税管理】-【进项发票管理】-【进项发票登记】

系统应用方式

.工程代办员将收到的发票（包括专票和普票）录入系统中，如发票归属机构、分类等，手动提交。

.如果是公司购买的固定资产等，取得发票后，由公司税务会计登记。

报表打印

否

系统内审批

否

审批流程

否

录入岗位

工程代办员

录入时间

需要支付分包分供方款项时

系统模块路径

【劳务管理】■【劳务分包履约管理】■【劳务分包付款申请单】

【专业分包管理】-【专业分包履约管理】-【专业分包付款申请单】

【物资管理】-【物资采购管理】-【物资付款申请单】

【机械设备管理】-【机械设备租赁管理】-【机械设备付款申请单】【资金管理】-【资金往来】■【其他付款申请单】

系统应用方式

发票登记完成后，由工程代办员在系统中录入付款申请单，将业务单据（如方单、结算单）和发票信息选择进去，提交请款流程，各部门对付款金额及原始资料信息进行审查核对，无误之后付款。

报表打印

是

系统内审批

是

审批流程

详见资金付款流程

（3）业务应用流程

进项发票认证（发票再分公司，认证是否有分公司完成）（1）业务场景

（3）业务应用流程税务会计，每月10日之前，在网上进行勾选认证。在认证时候，会发现有些抵扣不了，那么需要把发票退回工程部。

（3）业务应用流程

（2）系统应用要求

录入岗位

分公司财务

录入时间

进项发票认证完成后

系统模块路径

【增值税管理】-【进项发票管理】-【进项发票认证结果导入】

系统应用方式

分公司财务，在网上进行勾选认证后,从网上导出excel表，再对excel表进行整理，导入到工程管理系统，系统自动将认证结果刷新。

报表打印

无

系统内审批

无

审批流程

无

导出excel,导

发票网上认证E入工程管理系

I统

其他进项抵扣凭证（1）业务场景

除了发票外，其他扣税凭证（如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、代扣代缴税收缴款凭证、外贸企业进项税额抵扣证明、其他（通行费））也可进行抵扣，这类业务发生较少。

（2）系统应用要求

录入而位

工程代办员

录入时间

出现其他进项抵扣凭证时

系统模块路径

【增值税管理】■【进项发票管理】■【其他进项抵扣凭证】

系统应用方式

出现其他扣税凭证（如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、代扣代缴税收缴款凭证、外贸企业进项税额抵扣证明、其他（通行费））时，工程代办员进行登记，完善抵扣信息。（通行费，一月汇