2025年医院财务工作年终总结模版.docxVIP

2025年医院财务工作年终总结模版

2025年，在医院管理层的统筹指导及各科室协同配合下，财务部门围绕“精准预算、精细成本、高效资金、规范核算、业财融合”主线，扎实推进各项工作，为医院运营提质增效提供了有力支撑。全年实现总收入XX亿元，较上年增长X%；总支出XX亿元，成本率控制在XX%，较上年下降0.8个百分点；年末货币资金余额XX亿元，现金流保持稳健；医保结算回款周期从45天缩短至30天，资金使用效率显著提升。

预算管理方面，延续“零基预算+弹性调整”模式，结合医院年度战略目标及各科室业务计划，组织3轮预算申报与论证，重点保障学科建设、设备购置、人才培养等核心支出。全年预算调整次数较上年减少40%，预算执行率达95%（上年92%），其中医疗业务支出执行率97%，公用经费支出执行率91%，偏差率控制在3%以内。针对季度执行偏差超5%的12个项目，联合业务科室开展专项分析，通过调整采购进度、优化资源配置等方式，年内完成10个项目的纠偏，剩余2个跨年度项目已制定2026年改进方案。

成本管控工作中，以DRG/DIP支付改革为导向，建立“科室病种项目”三级成本核算体系，完成全院120个临床科室、50个优势病种、300项医疗项目的成本归集与分析。针对耗材占比偏高问题，联合设备科、药剂科推行“双控”管理：一是总量控制，将高值耗材月均使用量与科室绩效挂钩，全年高值耗材支出XX万元，较上年下降12%；二是单价控制，通过集中带量采购、谈判议价，10类重点耗材平均采购价格降低25%，节约成本XX万元。同时，优化能源管理，对门诊楼、住院部实施智能水电监控，全年水电支出XX万元，较上年减少8%。

资金运营效率持续提升。建立“周监测、月调度”现金流管理机制，动态跟踪医疗收入、医保回款、应付账款等关键指标，全年累计调配资金XX亿元，未发生资金链断裂风险。针对医保回款滞后问题，设立医保结算专项小组，优化申报流程，加强与医保局数据对接，全年医保回款XX亿元，占医疗收入的62%（上年58%），回款周期缩短15天。融资方面，抓住利率下行窗口，通过银行授信置换存量高息贷款XX亿元，年化利率从4.5%降至4%，节约财务费用XX万元；利用自有资金开展短期理财，实现收益XX万元，资金收益率较上年提高0.3个百分点。

会计核算与财务报告更加规范。严格执行《医院财务制度》及新政府会计制度，完成12项会计科目调整，确保财务数据与业务数据同源一致。全年编制月度财务分析报告12份、季度运营分析报告4份，重点围绕收入结构（医疗收入占比85%，较上年提升2%）、成本构成（人员经费占比38%，药品耗材占比32%）、资产周转（固定资产周转率1.2次，较上年提高0.1次）等核心指标展开深度分析，为管理层决策提供数据支撑。配合完成年度审计、经济责任审计及医保专项检查，针对审计提出的3类8项问题，制定整改措施12条，已全部整改到位。

信息化建设取得突破。完成新财务系统与HIS、HRP系统的全面对接，实现收费数据、物资采购、工资发放等业务的自动记账，凭证自动生成率从60%提升至90%，财务人员日均处理凭证量减少30%。开发成本分析模块，可实时查询科室、病种、项目成本数据，为临床科室调整诊疗方案提供参考（如某科室通过分析发现某病种检查项目成本占比过高，调整后单病种成本下降15%）。上线电子会计档案系统，实现凭证、报表、合同等资料的电子化归档，归档效率提升50%，存储空间节约80%。

团队能力建设同步加强。全年组织内部培训8次（涵盖新制度解读、业财融合实务、数据分析工具应用），外派学习6人次（参加全国医院财务年会、DRG成本管理培训），团队整体专业素养显著提升。选拔2名财务骨干到临床科室轮岗，参与科室运营分析会，推动财务人员从“核算型”向“管理型”转变。目前，团队中具备中级职称以上人员占比65%（上年58%），能够独立完成成本测算、预算编制、运营分析等核心工作。

尽管本年度财务工作取得一定成效，但仍存在不足：一是预算编制的前瞻性有待加强，部分新业务开展时预算覆盖不全；二是成本分摊的合理性需优化，部分间接成本（如行政后勤费用）分摊标准科学性不足；三是业财融合深度不够，财务对业务的前置指导作用未充分发挥；四是信息化系统仍有短板，部分模块数据接口需进一步打通。

2026年，财务部门将重点做好以下工作：一是优化预算编制流程，引入滚动预算机制，动态调整预算目标；二是完善成本核算体系，探索作业成本法在重点科室的应用，提升成本分摊准确性；三是深化业财融合，建立财务联系人制度，为临床科室提供“一对一”运营指导；四是推进信息化升级，打通财务系统与设备管理、科研管理等系统的数据壁垒，实现全流程数据贯通；五是加强人才培养，通过“请进来+走出去”模式，提升财务人员的业务分析与决策支持能力，