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2025年国有企业津贴补贴和福利管理工作自查报告

2025年，我集团严格贯彻落实《关于进一步规范中央企业津贴补贴和福利管理的通知》（国资发分配〔2024〕XX号）、《国有企业工资总额管理办法》（国务院令第XX号）及地方国资委相关要求，围绕制度合规、标准统一、发放透明、监管有效目标，对全级次12家子企业（含3家境外机构）的津贴补贴和福利管理开展了全覆盖自查。自查范围涵盖工资总额外发放的各类津贴补贴（含高温津贴、交通补贴、通讯补贴、误餐补贴、值班补贴等常规项目及特殊岗位津贴）、职工福利（含住房补贴、补充医疗保险、职工食堂补贴、节日慰问、职工教育经费、疗休养等），以及与履职待遇相关的非货币化福利。通过查阅制度文件、核对财务凭证、访谈职工代表、比对政策依据等方式，累计核查2024年1月至2025年9月期间发放记录2.3万条，涉及金额1.87亿元，现将自查情况报告如下：

一、制度建设与执行基础情况

（一）制度体系完善性

集团于2024年6月修订印发《津贴补贴和福利管理办法（2024年版）》，明确总额控制、分类管理、标准法定、程序规范四大原则，覆盖12类津贴补贴、8类职工福利的发放条件、标准、审批流程及监督机制。其中，高温津贴严格执行《防暑降温措施管理办法》（安监总安健〔2012〕89号），按一类地区300元/月·人（6-10月）、二类地区260元/月·人标准执行；交通补贴根据《中央和国家机关公务用车制度改革方案》（中办发〔2014〕41号）精神，结合地方公务交通补贴标准，将总部部门负责人补贴上限设定为2000元/月·人，一般员工1200元/月·人；通讯补贴参照《关于合理确定并严格规范中央企业负责人履职待遇、业务支出的意见》（中办发〔2014〕51号），按职级设定500-1200元/月·人标准，且明确仅发放与公务相关的通讯费用。

子企业层面，要求各单位结合自身业务特点制定实施细则，并报集团备案。经核查，12家子企业均已完成制度修订，其中5家制造业子企业补充了高技能人才岗位津贴条款（标准为初级工200元/月·人、中级工500元/月·人、高级工及以上800元/月·人），3家境外机构参照驻在国劳工法及集团海外员工管理办法，制定了符合当地规范的海外工作津贴标准（按离家距离、驻在国风险等级划分为三档，分别为基本工资的15%、25%、35%）。

（二）预算管理与总额控制

集团将津贴补贴和福利支出全额纳入年度工资总额预算管理，2025年预算总额1.92亿元，较2024年实际支出增长4.3%（主要因新增高技能人才岗位津贴预算2100万元），增速低于同期工资总额增速（6.8%）。预算编制时，要求各单位按项目细化至具体发放对象、标准及月份，经人力资源部门初审、财务部门复核、党委会审议后上报集团。2025年1-9月实际支出1.41亿元，占年度预算的73.4%，其中高温津贴支出320万元（发放6800人次）、交通补贴支出4500万元（覆盖总部及子企业管理人员3200人）、通讯补贴支出1800万元（覆盖业务部门员工4100人）、职工食堂补贴支出2200万元（惠及全体1.2万名职工）、节日慰问支出1500万元（含春节、中秋物资，人均标准1200元/年）。所有支出均未突破预算限额，且按月进行预算执行分析，对超进度的3家子企业（主要因二季度生产旺季高温津贴提前发放）及时预警并调整后续月份发放节奏。

（三）审批流程与发放规范

集团建立申请-审核-审批-发放-公示五步法流程：职工或部门提出津贴补贴申请（附证明材料，如高温作业记录、出差审批单等），所在单位人力资源部门核对资格及标准（通过OA系统调取职工职级、岗位信息），财务部门复核金额及预算额度，分管领导审批后由财务部门通过工资卡发放，发放明细于次月5日前在企业内网公示3个工作日（境外机构通过邮件系统公示）。2025年1-9月，共处理津贴补贴申请1.8万笔，其中因证明材料不全退回127笔（占比0.7%）、超标准申请驳回89笔（占比0.5%），均已要求补充材料或调整金额后重新提交。福利发放方面，职工食堂补贴通过餐卡充值形式按月发放（标准300元/月·人），节日慰问品统一采购并附明细清单（2025年春节采购大米、食用油等10类物资，单价均低于市场均价15%），补充医疗保险由集团统一与保险公司签订协议（覆盖门诊、住院及重大疾病，企业缴费比例为工资总额的3%），确保发放过程可追溯、可监督。

二、合规性审查发现的主要问题

（一）部分子企业存在超范围发放现象

经核查，某装备制造子企业（A公司）2024年12月至2025年3月期间，为非高温作业岗位（如办公室、仓库管理员）发放高温津贴，涉及42人，金额5.88万元。问题原因为HR部门误将6-10月的发放时段理解为夏季月份，未严格核对岗位是否符合《关于印发〈防暑降温措