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2025年关于离任审计自查报告范文

根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》及上级主管部门关于开展离任审计工作的相关要求，本人作为XX集团有限公司党委书记、董事长（任期2022年1月至2025年6月），严格对照经济责任审计重点内容，组织财务、审计、法务、资产等部门对任期内经济责任履行情况开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、任期内主要经济指标完成情况

（一）经营目标达成度。任期内，集团以“十四五”战略规划为引领，聚焦主责主业，2022-2025年累计实现营业收入215.6亿元，较任期目标（200亿元）超额完成7.8%；利润总额累计28.3亿元，完成目标值（25亿元）的113.2%；资产总额从2021年末的186亿元增长至2025年6月末的242亿元，年均增长率6.8%；净资产收益率（ROE）由2021年的8.2%提升至2025年上半年的9.5%，资产保值增值率连续四年保持在103%以上。其中，新能源板块贡献突出，2025年上半年营收占比达35%（2021年仅12%），成为新增长极；传统制造业通过智能化改造，单位能耗下降18%，毛利率提升2.3个百分点。

（二）重点任务落实情况。一是国企改革三年行动全面收官，集团层面12项改革任务完成率100%，所属8家子企业中6家完成混合所有制改革，引入战略投资者资金12.7亿元；二是科技创新投入强度从2021年的2.1%提升至2025年上半年的3.4%，累计获得专利授权156项（其中发明专利42项），主导制定行业标准3项；三是社会责任履行到位，任期内累计投入乡村振兴资金5800万元，安置就业困难群体230人，2023-2024年连续两年获评“省级履行社会责任优秀企业”。

二、重大经济决策执行及效果

任期内共主持召开党委会、董事会决策会议72次，研究重大经济事项138项，其中投资并购类27项、资产处置类19项、重大合同签订类41项、资金使用类51项。自查发现，所有决策均严格遵循“三重一大”决策制度，决策流程覆盖前期调研、可行性论证、风险评估、合规性审查、集体讨论决定等环节，未发现个人擅自决策或违规决策问题。

（一）投资项目管理。2022年主导投资的“XX新能源产业园”项目（总投资18亿元），2024年6月投产以来已实现营收12.6亿元，利税1.8亿元，产能利用率达92%，高于行业平均水平（85%）；2023年收购的XX科技公司（对价5.2亿元），因市场环境变化（2024年行业政策调整导致下游需求萎缩），2025年上半年仅实现净利润800万元（原预测2500万元），已组织专班推进业务转型，拟通过技术输出拓展海外市场，目前已与东南亚3家企业签订合作意向书。

（二）资产处置情况。2024年处置闲置的XX老厂区土地及厂房（账面净值1.2亿元），通过公开招拍挂以2.1亿元成交，溢价率75%，资金全额用于新能源项目建设；2025年3月转让所持XX贸易公司10%股权（初始投资3000万元），经评估机构估值4200万元，最终以4500万元协议转让给非关联方，交易过程经上级纪委全程监督，未发现利益输送问题。

（三）资金使用合规性。任期内集团累计使用自有资金56亿元，其中38亿元用于主业投资，12亿元用于偿还银行贷款（资产负债率从2021年末的68%降至2025年6月末的62%），6亿元用于补充流动资金。所有资金支付均严格履行“申请-审批-复核-支付”流程，大额资金（单笔超5000万元）实行双签制度，未发生资金挪用、违规出借等问题。2023年审计发现的“下属A公司未按合同约定延迟支付供应商货款2000万元”问题已整改，对相关责任人进行了经济处罚并修订《资金支付管理办法》，明确付款时限及违约责任。

三、财务收支及会计核算规范情况

（一）收入核算真实性。通过比对销售合同、发货单、发票及银行回单，确认2022-2025年6月账面收入与实际发生额一致，无虚增收入或提前确认收入情况。其中，2024年因客户延迟验收，将本应于12月确认的3000万元收入调整至次年1月，已在年报中披露并经会计师事务所认可。

（二）成本费用管控。三年累计发生成本162.4亿元，成本费用率（成本费用/收入）为82.3%，较任期目标（85%）降低2.7个百分点。其中，通过集中采购降低原材料成本1.2亿元，通过能效提升节约能源费用8000万元；管理费用中业务招待费累计支出420万元（年均140万元），较预算（年均200万元）节约30%，所有支出均附审批单、菜单明细及参与人员名单，无超标准、超范围列支问题；2025年6月自查发现下属B公司2024年虚列差旅费15万元（实际为职工福利），已调账处理并补缴个人所得税。

（三）债权债务管理。2025年6月末应收账款余额12.8亿元，较2021年末增长3.2亿元（主要因新能源