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公司融资管理内部控制制度

为规范公司融资行为，防范融资风险，保障资金安全与使用效率，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本融资管理内部控制制度。本制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有融资活动，包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁、供应链金融等直接或间接融资方式。

一、融资管理基本原则

（一）战略匹配原则。融资活动需与公司整体发展战略、年度经营计划及资金需求计划相匹配，优先满足主营业务发展、核心项目建设及日常运营周转需求，避免过度融资或资金闲置。

（二）成本可控原则。综合考虑融资成本（包括利息、手续费、担保费等显性成本及潜在隐性成本）、融资期限与公司现金流状况，选择成本最优、期限结构合理的融资方案。

（三）风险审慎原则。建立融资风险评估机制，重点关注市场风险（利率、汇率波动）、流动性风险（还款资金缺口）、合规风险（违反监管要求）等，制定风险应对预案，确保融资活动稳健开展。

（四）权责清晰原则。明确融资活动各环节的责任主体与权限边界，实行不相容岗位分离，确保审批、执行、监督相互制衡，防范操作风险与道德风险。

二、融资管理组织架构与职责分工

（一）董事会：作为融资决策最高权力机构，负责审议批准公司年度融资计划、单笔金额超过公司最近一期经审计净资产10%（含）的融资方案、发行债券/股票等重大融资事项；监督管理层融资管理职责履行情况；审批融资风险应对预案及重大融资风险处置方案。

（二）管理层（总经理办公会）：负责组织编制公司年度融资计划，提交董事会审议；审批单笔金额在公司最近一期经审计净资产5%-10%（含）的融资方案；监督融资计划执行情况，协调解决融资过程中的重大问题；定期向董事会汇报融资进展及风险状况。

（三）财务部门：作为融资管理执行部门，负责：1.汇总各业务部门资金需求，编制月度/季度资金预算，测算融资缺口；2.研究分析金融市场政策及融资工具，拟定具体融资方案（包括融资方式、金额、期限、利率、担保措施等）；3.对接金融机构，开展融资谈判、合同签订及资金划付；4.建立融资台账，记录每笔融资的关键信息（如金额、利率、放款日、还款日、担保物等），定期与资金使用部门核对资金流向；5.编制融资成本分析报告，监测融资风险指标（如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等），及时预警风险。

（四）资金使用部门：负责根据业务发展需求，提前30日向财务部门提交详细的资金需求申请（需注明用途、金额、使用周期及预期收益），配合财务部门开展融资必要性论证；严格按照审批用途使用融资资金，不得挪作他用，定期向财务部门反馈资金使用进度及效益。

（五）法律合规部门：负责对融资合同、担保协议等法律文件进行合规性审查，重点核查条款合法性、权利义务对等性及风险兜底条款（如交叉违约、加速到期等）；监督融资活动遵守国家法律法规及监管要求，防范法律风险。

（六）内部审计部门：负责对融资活动的全流程进行独立审计，包括融资决策程序合规性、资金使用真实性、风险控制有效性等；每半年出具审计报告，提出整改建议并跟踪落实情况。

三、融资业务全流程控制

（一）融资需求发起与论证

1.各业务部门根据年度经营计划、项目投资进度及日常运营需求，于每年12月15日前提交下一年度资金需求预测表（需区分经营性需求、投资性需求），经部门负责人签字后报送财务部门。

2.财务部门汇总分析各部门资金需求，结合公司现有资金余额、经营性现金流预测及存量融资到期情况，于每年12月31日前编制《年度资金预算表》及《融资需求测算报告》，明确融资总额、分阶段融资计划（按季度分解）及融资方式建议。

3.管理层组织召开资金平衡会，邀请财务、业务、法律等部门负责人参与，对融资需求的必要性、合理性进行论证。重点关注：（1）资金需求是否与业务发展阶段匹配（如新建项目需提供可行性研究报告，日常周转需提供历史资金使用效率数据）；（2）融资规模是否超过公司偿债能力（需测算资产负债率、流动比率、速动比率等指标，确保资产负债率不超过行业平均水平的110%）；（3）融资方式选择是否合理（如短期周转优先选择银行流贷，长期项目优先选择项目贷款或债券）。

（二）融资方案制定与审批

1.财务部门根据论证通过的融资需求，结合金融市场环境（如当前利率水平、银行授信政策、债券市场发行条件），拟定2-3个备选融资方案，编制《融资方案可行性分析报告》。报告需包含以下内容：（1）融资方式对比（如银行贷款vs债券发行的成本、期限、灵活性）；（2）具体条款明细（利率类型及定价方式、还款方式、担保要求、提前还款限制等）；（3）财务影响测算（包括对利润表的利息支出影响、对资产