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公司固定资产管理规章制度条款

一、固定资产定义与分类标准

本制度所称固定资产，指公司持有并用于生产经营、管理活动，单位价值不低于2000元（含），且使用年限超过1年的有形资产。单位价值虽未达2000元但符合以下条件之一的资产，可参照固定资产管理：使用年限超过2年的专用工具、批量购置且整体使用的办公设备（如办公桌椅套装）、公司认定需重点管控的其他资产。

固定资产按用途与性质分为五类：

1.房屋及建筑物：包括办公用房、生产车间、仓库、附属设施（如围墙、道路）等产权属于公司的不动产；

2.机器设备：生产用机械设备、动力设备、检测仪器等；

3.运输工具：公务车辆、生产用运输车辆、特种作业车辆等；

4.电子设备：计算机、服务器、打印机、复印机、监控设备、通讯设备等；

5.办公家具：办公桌、办公椅、文件柜、会议桌椅、沙发等。

二、固定资产购置管理

（一）购置申请

各部门需购置固定资产时，应提前15个工作日填写《固定资产购置申请表》，注明资产名称、型号、用途、数量、预算金额及必要性说明。申请流程如下：

1.申请部门负责人初审：确认需求合理性及是否符合部门年度预算；

2.资产管理部门审核：核查同类资产现有数量、使用状态，评估是否可通过内部调配满足需求；

3.财务部门审核：核对预算执行情况，确认资金来源及支付计划；

4.分管领导审批：对5万元（含）以下的购置申请进行审批；

5.总经理审批：对5万元以上的购置申请进行最终审批；

6.特殊情形：单次购置金额超过20万元或涉及技术升级的重大设备，需提交总经理办公会审议通过后执行。

（二）采购实施

1.采购方式：

-单次购置金额5万元以下的，可通过市场比价（至少3家供应商）确定供应商；

-5万元（含）至20万元的，采用竞争性谈判方式采购；

-20万元（含）以上的，需通过公开招标或委托专业招标机构实施；

-进口设备或特殊定制设备，需提供技术参数论证报告及供应商资质证明，经总经理批准后可采用单一来源采购。

2.合同签订：采购金额超过1万元的，须签订书面采购合同，明确标的、数量、质量标准、交货时间、付款方式及违约责任。合同需经法务部门审核、财务部门备案后生效。

三、固定资产验收管理

（一）验收主体

购置资产到达后，由使用部门、资产管理部门、财务部门组成验收小组共同验收；涉及专业技术的设备（如精密仪器），需邀请技术专家参与。

（二）验收内容

1.外观检查：核对资产型号、规格、数量是否与合同一致，表面有无破损、变形；

2.功能测试：开机运行或模拟操作，验证性能是否符合技术参数要求；

3.资料核查：收集并归档说明书、保修卡、合格证书、发票复印件、采购合同副本等资料；

4.进口设备需额外查验报关单、商检证明等文件。

（三）验收确认

验收合格后，填写《固定资产验收单》，由验收小组成员签字确认。验收不合格的，使用部门应在3个工作日内书面通知采购部门办理退货、换货或索赔事宜，相关费用由责任方承担。

四、固定资产登记与标签管理

（一）台账建立

1.财务部门：以《固定资产验收单》《采购发票》为依据，在财务系统中登记固定资产总账，记录资产名称、规格、原值、折旧年限、使用部门等信息；

2.资产管理部门：建立固定资产明细账（电子台账），记录资产编号、存放地点、使用人、维修记录等动态信息；

3.使用部门：设置固定资产台账（纸质或电子），由资产管理员负责更新，确保与资产管理部门台账一致。

（二）标签标识

所有固定资产验收后5个工作日内，资产管理部门需粘贴唯一标识标签（格式：公司代码-分类代码-年份-序号，如XX-G-2024-001）。标签内容应包含资产名称、编号、使用部门，需防水、防脱落。标签损坏或脱落的，使用部门应及时向资产管理部门申请补办。

五、固定资产使用与维护管理

（一）使用责任

1.固定资产实行“谁使用、谁负责”原则，使用人（或部门资产管理员）为直接责任人，需确保资产安全、完整，不得擅自拆卸、改造或外借；

2.资产使用人变更时，原使用人需与新使用人办理交接手续，填写《固定资产交接单》，经部门负责人、资产管理部门签字确认后生效；

3.跨部门调拨资产的，需由调出部门提出申请，经资产管理部门审核、分管领导批准后，更新双方台账并同步调整财务系统信息。

（二）日常维护

1.使用部门负责资产日常清洁、检查，发现异常（如异响、故障）应立即停用并报告资产管理部门；

2.资产管理部门每季度组织一次全面巡检，重点检查资产使用状态、标签完整性及台账准确性，形成《固定资产巡检记录表》；

3.机器设