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公司对所属单位经营业绩考核与薪酬管理办法

为健全公司激励约束机制，引导所属单位聚焦战略目标，提升经营质量与管理效能，规范经营业绩考核与薪酬分配行为，结合公司实际情况，制定本办法。

一、总体要求

本办法适用于公司全资、控股及实际控制的各级所属单位（以下简称“所属单位”），包含核心业务单元、成长型业务单元及支持服务单元三类。办法以“战略引领、价值创造、分类考核、刚性兑付”为核心导向，通过将经营业绩与薪酬总额、管理层薪酬强关联，推动所属单位实现规模、效益、质量的协同发展，确保公司整体战略目标落地。

二、考核原则

（一）战略导向原则。考核指标与公司年度经营计划、中长期发展战略深度衔接，重点关注关键战略任务完成情况，引导所属单位资源向核心业务、高附加值领域倾斜。

（二）价值创造原则。以经济增加值（EVA）、净利润、经营性现金流等反映真实盈利水平的指标为核心，突出资本回报与投入产出效率，避免规模扩张与效益脱节。

（三）分类考核原则。根据所属单位业务类型、发展阶段及功能定位差异化设置考核指标。核心业务单元侧重效益与市场竞争力，成长型业务单元侧重规模扩张与创新投入，支持服务单元侧重服务质量与成本控制。

（四）刚性兑付原则。考核结果与薪酬总额、管理层薪酬直接挂钩，无特殊情形（需经公司考核委员会审定）不得调整，强化考核结果的约束性与激励性。

（五）公平透明原则。考核过程公开，指标设定、数据采集、结果计算等环节可追溯，确保考核结果客观公正。

三、考核指标体系

考核指标分为定量指标与定性指标，其中定量指标权重不低于80%，定性指标权重不超过20%。具体按业务类型分类设置：

（一）核心业务单元（占所属单位总数40%-50%，为主营业务载体）

1.定量指标（权重85%）：

-净利润（权重30%）：以合并报表归属于母公司净利润为准，剔除非经常性损益。目标值根据公司年度利润预算分解确定，完成率=（实际净利润/目标净利润）×100%。

-经济增加值（EVA，权重25%）：计算公式为EVA=税后净营业利润-资本成本×平均资本占用，资本成本率按公司年度核定值（原则上不低于5.5%）执行。完成率=（实际EVA/目标EVA）×100%。

-经营性净现金流（权重15%）：以年度经营性现金流量净额为准，目标值根据业务回款周期与运营需求设定，完成率=（实际现金流/目标现金流）×100%。

-市场份额（权重15%）：按目标市场（区域或细分领域）销售收入占比计算，目标值根据行业竞争格局与战略目标确定，完成率=（实际市场份额/目标市场份额）×100%。

2.定性指标（权重15%）：

-风险管控（权重8%）：考核合规经营、应收账款坏账率（≤3%）、存货周转天数（≤行业均值）等，出现重大违规或风险事件（损失超500万元）扣3-8分。

-客户满意度（权重7%）：通过第三方机构抽样调查，目标值≥85分，每低于1分扣1分，最高扣7分。

（二）成长型业务单元（占所属单位总数30%-40%，处于市场拓展或培育期）

1.定量指标（权重80%）：

-收入增长率（权重30%）：同比增长率=（当年收入-上年收入）/上年收入×100%，目标值根据市场容量与业务规划确定（原则上≥20%），完成率=（实际增长率/目标增长率）×100%。

-研发投入强度（权重20%）：研发费用占收入比，目标值根据技术迭代需求设定（原则上≥5%），完成率=（实际投入强度/目标投入强度）×100%。

-新增有效客户数（权重20%）：有效客户指年度贡献收入≥50万元且合作周期≥1年的客户，目标值根据市场覆盖计划确定，完成率=（实际新增客户数/目标新增客户数）×100%。

-成本费用率（权重10%）：（营业成本+销售费用+管理费用）/收入×100%，目标值≤行业均值，每超过1个百分点扣1分，最高扣10分。

2.定性指标（权重20%）：

-战略协同（权重12%）：考核与公司其他业务单元的资源共享、技术协同情况（如联合研发项目数量、客户交叉销售率），未达成协同目标扣2-12分。

-团队稳定性（权重8%）：核心技术/管理岗位离职率≤15%，每超过5个百分点扣2分，最高扣8分。

（三）支持服务单元（占所属单位总数15%-25%，含职能部门、共享服务中心等）

1.定量指标（权重70%）：

-服务响应时效（权重30%）：关键服务事项（如报销审核、合同审批）平均处理时长，目标值≤行业标杆值（如报销审核≤3个工作日），每超1个工作日扣2分，最高扣30分。

-成本节约额（权重20%）：年度实际