公司食堂存货及财产清查盘点作业制度管理规范.docxVIP

公司食堂存货及财产清查盘点作业制度管理规范

为规范公司食堂存货及财产管理，确保资产安全完整、成本核算准确、管理流程规范，结合食堂运营实际情况，制定本作业制度。本制度适用于公司食堂所有存货（包括原材料、低值易耗品）及财产（包括固定资产、周转材料）的清查与盘点管理，涵盖日常管理、定期核查及特殊情形下的临时清查。

一、管理职责划分

（一）食堂管理部门：负责存货及财产的日常保管、领用登记与维护，组织实施初盘工作，对盘点结果的真实性、完整性负责。具体职责包括：建立存货台账（记录名称、规格、数量、入库时间、保质期等），定期整理仓储区域（按类别分区存放，标识清晰），配合财务部门核对账目，对盘点差异进行初步原因分析并提交整改方案。

（二）财务部门：负责监督盘点过程，实施复盘及账务核对，确保账实一致。具体职责包括：制定年度盘点计划，审核盘点方案；参与现场监盘，抽查存货及财产的数量、状态；核对财务账与食堂台账，对盘盈、盘亏事项进行账务处理；编制《存货及财产盘点差异报告》，提交管理层审批。

（三）审计部门：负责对盘点工作的合规性进行抽查，监督差异处理结果的落实。每季度随机抽取不低于20%的存货类别或财产项目，核查盘点记录、差异分析报告及整改措施；年度终了后，出具《食堂资产盘点专项审计报告》，反馈制度执行中的问题并提出改进建议。

（四）仓库管理员：作为直接责任人，负责存货的收发管理、仓储环境维护（如冷藏库温度控制、干货库防潮防虫），协助完成初盘。需每日记录生鲜类存货（如蔬菜、肉类）的入库量、领用消耗及剩余量，每周核对干货类存货（如大米、调料）的库存，确保账卡物一致。

二、清查周期与范围

（一）日常盘点：针对易损耗、高周转的生鲜类存货（蔬菜、肉类、水产等），由仓库管理员每日闭餐后30分钟内完成。盘点内容包括剩余数量、质量状态（是否变质、腐坏），并与当日《食材领用单》《废弃处理单》核对，记录《日常盘点记录表》，经食堂主管签字确认后留存。

（二）月度盘点：每月最后一个工作日开展，覆盖所有存货（生鲜、干货、低值易耗品）及使用年限1年以内的财产（如餐具、清洁工具）。盘点范围包括仓储区域（主仓库、备用库）及操作间、用餐区的在用物资（如未拆封的调料、未破损的餐具）。

（三）季度盘点：每季度末开展，在月度盘点基础上增加固定资产（如冰箱、蒸饭车、餐桌椅）的全面核查。重点核对固定资产编号、存放位置、使用状态（正常/维修/报废），记录设备损耗情况（如冰箱制冷效果、餐桌椅破损程度）。

（四）年度盘点：每年12月25日前完成，为全年最全面的清查工作。范围包括所有存货、财产及历史遗留物资（如超过3年未使用的旧餐具、淘汰的厨房设备）。需同步完成仓储区域的彻底清理，对过期、变质存货及无法修复的财产进行分类登记，提交《资产处置申请》。

（五）临时盘点：发生以下情形时，需启动临时清查：

1.仓库管理员或食堂主管岗位变动，交接时需对分管范围内的存货及财产进行全盘；

2.发现异常损耗（如连续3日生鲜类废弃量超过日均消耗量的20%）或疑似盗窃行为；

3.管理层要求对特定物资（如高价调料、专用设备）进行突击检查。

三、清查实施流程

（一）准备阶段（盘点前3-5个工作日）

1.制定计划：财务部门牵头，联合食堂管理部门编制《盘点方案》，明确时间（避开用餐高峰）、范围（具体存货类别、财产清单）、人员分工（初盘组2人/组、复盘组1名财务人员+1名审计人员）及工具（盘点表、计算器、称重设备、标签贴）。

2.人员培训：由财务部门组织培训，讲解盘点表填写规范（需注明名称、规格、实盘数量、差异数量、备注）、特殊物资盘点方法（如液体调料按容量换算重量、冷冻食品需解冻后称重）及注意事项（避免重复盘点、漏盘）。

3.物资整理：食堂管理部门提前2日完成仓储区域整理：

-存货按“已验收入库未领用”“已领用未消耗”“待报废”分类摆放，贴附不同颜色标签（绿色/黄色/红色）；

-财产按“在用”“闲置”“待维修”分区存放，固定资产需露出编号标识；

-清理仓储区域杂物（如空纸箱、过期标签），确保通道畅通。

4.账目核对：仓库管理员提前1日完成台账更新，将未录入的入库单（如当日到货的生鲜）、领用单（如操作间领用的调料）补登系统；财务部门同步核对财务账与食堂台账，确保账账一致，差异需在盘点前查明并修正。

（二）实施阶段（盘点当日）

1.初盘：由食堂管理部门2名员工组成初盘组，按《盘点方案》分工（1人清点、1人记录）。

-存货盘点：

-生鲜类：使用电子秤称重，记录毛重后扣除容器重量（如菜筐、保鲜盒），注意剔除腐坏部分（如烂叶、变质肉类）；

-干货类