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公司应收款项清欠工作方案

一、清欠工作组织架构与职责分工

为确保应收款项清欠工作高效推进，公司设立三级责任体系，明确决策、执行、监督三类主体职责，形成“统一领导、分级负责、协同联动”的工作机制。

（一）清欠工作领导小组

组长由总经理担任，副组长由分管财务副总经理、分管业务副总经理担任，成员包括财务总监、法务总监、各业务部门负责人。领导小组为最高决策机构，主要职责：

1.审定年度清欠目标（含总金额、分账龄、分客户类型目标）、重点清欠项目清单及专项方案；

2.审批超500万元（含）大额欠款的清收策略调整、资产抵偿方案、债务重组协议等重大事项；

3.协调跨部门资源（如法务支持、客户关系维护、财务数据共享等），解决清欠过程中涉及的重大矛盾；

4.每季度召开专题会议，听取清欠进展汇报，评估阶段性成果，调整后续工作重点。

（二）清欠工作执行小组

执行小组由财务部门牵头，成员包括业务部门清欠专员（每部门2-3人，优先选择熟悉客户背景、沟通能力强的客户经理）、法务部清欠律师（常驻1名，重大项目外聘专项律师）、风险管理部数据分析师。执行小组为具体实施主体，主要职责：

1.制定《清欠工作操作手册》，明确账龄分类标准（1年以内、1-2年、2-3年、3年以上）、清收流程（预提醒-书面催收-上门协商-法律程序）、证据保全要求（合同、对账单、催款记录等纸质/电子材料归档）；

2.建立动态台账，按“一客户一档”原则记录欠款金额、账龄、历史还款记录、客户经营状况（通过公开信息、业务人员反馈更新）、已采取清收措施及效果；

3.针对不同类型欠款制定差异化策略（详见第三部分“分类清收策略”），并跟踪执行进度；

4.每周向领导小组提交《清欠进度简报》，内容包括本周新增清收金额、重点项目进展、难点问题及解决方案建议。

（三）监督与问责主体

由审计部负责清欠工作全过程监督，主要职责：

1.核查清欠台账的真实性与完整性，重点检查是否存在隐瞒欠款、虚假核销等行为；

2.监督清收策略执行的合规性（如资产抵偿是否经过评估、债务重组是否符合公司利益）；

3.对因失职导致欠款恶化（如未及时催收、遗漏关键证据）的责任人提出问责建议；

4.每半年出具《清欠工作监督报告》，提交领导小组及董事会。

二、应收款项分类与风险评估

（一）分类标准

以“账龄+金额+客户性质”为维度，将应收款项分为四类，实施精准清收：

1.A类（高风险紧急）：账龄≥3年，或金额≥300万元且账龄≥2年，或客户已进入破产程序/被列为失信被执行人；

2.B类（高风险重点）：账龄2-3年，或金额100万-300万元且账龄1-2年，或客户存在经营异常（如连续3个月未支付其他供应商款项）；

3.C类（中风险跟进）：账龄1-2年，或金额50万-100万元且账龄＜1年，或客户历史还款记录波动（如偶有逾期但最终结清）；

4.D类（低风险维护）：账龄＜1年且金额＜50万元，或客户为长期合作优质客户（近3年无逾期记录）。

（二）风险评估机制

执行小组每月25日前完成全量应收款项风险复评，更新分类结果。评估依据包括：

-客户财务数据（通过公开财报、银行流水分析偿债能力）；

-行业动态（如客户所在行业是否面临政策调整、市场萎缩）；

-实地调研记录（业务人员每季度至少1次上门走访，形成《客户经营状况调查表》）；

-法律风险提示（法务部对客户涉诉情况、资产抵押状态的核查报告）。

三、差异化清收策略与操作流程

（一）A类款项：强制清收优先

目标：6个月内清收率≥80%，剩余部分通过资产抵偿或债务重组解决。

策略：

1.法律手段前置：收到评估为A类的通知后，5个工作日内启动律师函催收；若10个工作日内无回应，立即准备诉讼材料（包括合同原件、送货单/验收单、对账单、催款记录等），向有管辖权的法院提起诉讼；

2.财产保全同步：起诉时申请财产保全，重点查封客户银行账户、不动产、机器设备等可执行资产（通过企查查、天眼查等工具提前查询资产线索）；

3.执行阶段施压：胜诉后若客户未履行判决，15个工作日内申请强制执行，联合法院采取限制高消费、列入失信名单等措施；对有还款能力但恶意拖欠的，追究其“拒不执行判决罪”；

4.资产抵偿备选：若客户确无现金还款能力，在法院协调下接受资产抵偿（需由第三方评估机构出具评估报告，抵偿资产价值不得低于欠款本金+利息，且需满足公司实际需求或易变现性）。

案例参考：2022年某A类欠款客户（账龄3年，金额420万元），执行小组起诉后查封其名下2套商铺（评估价值450万元），最终通过抵偿完成清收，避免了坏账