军休所专项资金自查报告及整改措施.docxVIP

军休所专项资金自查报告及整改措施

为全面规范军休所专项资金管理，确保资金使用合法合规、精准高效，切实保障军队离退休干部（以下简称“军休干部”）服务保障权益，我单位严格对照《财政部退役军人事务部关于印发〈优抚对象医疗保障资金管理办法〉的通知》《军队离休退休干部服务管理办法》等文件要求，于202X年X月至X月，组织财务、业务、纪检等部门成立专项自查组，通过查阅账务资料、核对资金流向、实地走访调研、座谈听取意见等方式，对202X年度军休干部生活补助、医疗保障、服务管理、设施维护等4类专项资金（以下简称“四类资金”）的预算编制、拨付使用、绩效管理等全流程开展了全面自查。现将自查情况、问题整改及长效机制建设情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查坚持“全面覆盖、问题导向、实事求是”原则，重点围绕“资金从哪里来、用到哪里去、效果怎么样”主线，覆盖202X年度四类资金共计X笔、金额XX万元（其中中央财政补助XX万元，地方配套XX万元）。自查组制定《军休所专项资金自查清单》，明确5大类23项检查要点，具体包括：预算编制是否科学合理，是否与年度服务计划匹配；资金拨付是否及时，是否存在截留、挪用、超范围使用；支出凭证是否完整规范，是否符合财务制度；项目实施是否达到预期目标，军休干部满意度如何等。

在具体实施中，自查组首先对财务台账进行全量核查，逐一比对资金到账时间、拨付对象、支出科目，梳理形成《资金流向明细表》；其次，调取202X年服务管理档案，核查医疗报销单据、活动采购合同、设施维修验收单等原始凭证，重点检查票据合规性、审批流程完整性；再次，通过随机抽取30名军休干部（占总数的20%）开展入户访谈，发放《专项资金使用满意度问卷》（回收有效问卷28份），了解资金使用是否真正惠及个人、服务项目是否符合实际需求；最后，组织财务、业务科室召开专题分析会，结合核查数据与调研反馈，系统梳理问题短板，剖析成因，为整改提供精准依据。

二、存在的主要问题

通过自查，发现四类资金管理总体规范，未发现重大违规违纪行为，但在预算执行、使用效益、流程规范等环节仍存在一些需改进的问题，具体如下：

（一）预算执行进度不均衡，部分项目资金使用滞后

202X年度四类资金预算总额XX万元，实际支出XX万元，总体执行率89.6%，但分项目看存在明显差异。其中，生活补助资金（主要用于军休干部津贴、节日慰问等）执行率98.7%，基本实现“应发尽发”；但服务管理资金（主要用于军休干部文体活动、学习培训等）执行率仅76.3%，主要因上半年受疫情影响，原计划开展的“红色教育基地参观”“书法绘画比赛”等集体活动未能按期实施，导致资金结转XX万元；设施维护资金执行率82.1%，主要因某批次健身器材采购招标流程延长（从原计划2个月延长至4个月），造成设备安装款XX万元延迟至12月底支付。

（二）部分支出凭证规范性不足，财务审核需加强

核查中发现3类凭证问题：一是医疗保障资金报销单据中，有5笔门诊费用报销缺少费用明细清单（涉及金额XX元），仅提供总额发票；二是服务管理资金中，2笔活动物资采购（如重阳节慰问品、春节对联）未附采购清单，仅以“办公用品”笼统列支；三是设施维护资金中，1笔维修工程（军休活动室墙面翻新）验收单仅有经办人签字，无军休干部代表或第三方监理确认意见。上述问题反映出财务审核环节存在疏漏，对原始凭证的完整性、真实性把关不够严格。

（三）个别项目资金使用效益待提升，与需求匹配度需优化

根据军休干部访谈反馈，部分服务项目存在“重形式、轻实效”问题。例如，202X年为丰富文化生活，投入XX万元购买电子阅读设备，但因设备操作复杂、更新内容滞后，实际使用率不足30%；投入XX万元开展的“健康知识讲座”因主讲人水平参差不齐、内容偏理论化，军休干部满意度仅65%（问卷数据）。此外，部分高龄、独居军休干部反映，更希望资金用于上门医疗护理、居家适老化改造等“急难愁盼”事项，但202X年相关项目预算仅占服务管理资金的12%，与实际需求存在差距。

（四）财务人员专业能力需加强，内控制度执行存在薄弱环节

我单位财务科现有3名工作人员，其中1名为转岗人员（原从事后勤管理），2名虽为会计专业出身但从业经验均不足3年。自查中发现，部分资金科目核算不够精准，例如将“军休干部生日慰问”费用错误列支到“办公经费”科目；个别月份银行日记账与总账核对不及时，存在1笔XX元的差额（3日后自行发现并修正）。此外，业务科室与财务科室的沟通衔接不够紧密，业务部门在制定服务计划时未充分与财务部门对接预算约束，导致部分项目“先实施后补预算”，影响资金使用效率。

三、整改措施及成效

针对自查发现的问题，我单位于202X年X月召开专题整改会议，制定《军休所专项资金整改