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2025年财务科主任工作总结暨下一步工作计划

2025年，在单位领导班子的统筹指导下，财务科紧扣年度工作目标，以“精准核算、高效服务、严控风险、赋能决策”为核心，围绕预算管理、资金运营、业财融合、风险防控及团队建设五大主线开展工作，较好完成了各项任务。现将全年工作情况总结如下，并结合当前问题提出2026年重点工作计划。

一、2025年主要工作完成情况

（一）预算管理提质增效，资源配置更趋科学

全年严格落实“零基预算”理念，以业务需求为导向，优化预算编制流程。年初组织8个业务部门开展3轮预算需求论证会，结合上年度执行偏差率（平均3.2%）及本年度战略重点，将预算编制周期延长至2个月，确保项目可行性与资金匹配度。全年预算总规模2.87亿元，覆盖12类核心业务及5项专项工作，其中重点业务（研发、市场拓展）预算占比提升至62%，较上年增加5个百分点。

执行过程中建立“月度监控、季度分析、半年度调整”机制，通过预算管理系统实时抓取数据，对执行率低于70%的项目（共4个）及时预警，联合业务部门分析原因并制定改进措施。全年预算实际执行率96.3%，较上年提升1.2个百分点；无超预算支出事项，调整预算仅2项（因政策性补贴延迟导致的临时补充），调整金额占比0.8%，为近三年最低。年末开展预算绩效评价，对15个重点项目进行投入产出分析，其中12个项目ROI（投资回报率）达15%以上，3个项目因市场环境变化未达预期，已形成问题清单并反馈至业务部门。

（二）资金管控精准发力，运营效率显著提升

以“保支付、降成本、促效益”为目标，强化资金统筹管理。全年累计收付资金3.6亿元，日均资金余额控制在1200万元以内，较上年下降15%；资金周转率由4.2次/年提升至4.8次/年，节约资金成本约120万元。具体措施包括：一是优化付款周期，对32家供应商重新谈判账期，将平均付款周期从45天延长至60天（优质供应商除外），释放流动资金约800万元；二是加强应收账款管理，建立客户分级信用政策，对A级客户（占比40%）缩短账期至30天，B级客户（占比50%）维持45天，C级客户（占比10%）要求预付30%，全年应收账款平均回收期从52天缩短至45天，坏账率控制在0.1%以内；三是灵活运用金融工具，通过票据贴现、供应链金融等方式，将融资成本从4.5%降至3.8%，全年利息支出较预算减少85万元。

（三）业财融合纵深推进，决策支持作用凸显

围绕单位战略目标，推动财务职能从“核算型”向“管理型”转变。全年深度参与6个重点项目（新产品研发、区域市场拓展、信息化升级），提供全周期财务支持：

-新产品研发项目：参与立项评审，测算研发成本（预计投入1200万元）、制定定价模型（目标毛利率35%），并跟踪开发阶段费用使用情况（实际超支5%因材料涨价），提出“优化供应商备选库”建议，被采纳后后续批次材料成本降低3%；

-区域市场拓展项目：针对3个备选城市，分析当地税收优惠政策、人工及场地成本，测算盈亏平衡点（月销售额需达200万元），最终选定成本较低的甲城市，首年实现盈利；

-信息化升级项目：评估系统采购（预算800万元）与定制开发（预算1200万元）的经济性，通过成本效益分析（定制开发可节约年运维成本150万元，3年可覆盖增量投入），建议选择定制方案，已进入实施阶段。

此外，按月编制《业财融合分析报告》，结合业务数据（如销售订单、生产产能）与财务指标（毛利率、费用率），重点分析异常波动（如二季度销售费用率上升2.1%，经查为促销活动增加），提出“优化促销资源分配”建议，三季度费用率回落至合理区间。

（四）风险防控体系完善，合规底线持续筑牢

以“防患未然”为原则，构建“制度+系统+监督”三位一体风控机制。全年修订《财务内控制度》《资金审批流程》等4项制度，新增“电子票据管理”“关联交易核查”2项细则；升级财务系统权限管理模块，对关键操作（如大额支付、预算调整）实行“双人复核+分级审批”，全年拦截异常操作17次（包括重复付款、超权限审批）；联合审计部门开展2次专项检查（费用报销、资产盘点），发现问题8项（如3笔差旅费超标、2台设备未及时入账），均已整改并追责。

税务管理方面，密切跟踪政策变化（如增值税加计抵减比例调整、研发费用加计扣除范围扩大），全年完成2次税务自查，享受税收优惠230万元；配合税务稽查1次，因账务规范、资料齐全，未发现违规事项。

（五）团队建设持续加强，专业能力稳步提升

针对科室6名成员（3名中级职称、1名CPA、2名初级），制定“分层培养+实战锻炼”计划：

-初级员工：安排“导师制”，由中级职称员工一对一指导，重点学习账务处理、税务申报等基础技能，2人已能独立完成月度结账；