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2025年财务主管年终总结及2026年工作计划

一、资金管理：强化流动性安全，优化资源配置

2025年，面对宏观经济波动及行业回款周期延长的挑战，财务部以“保安全、提效率、降成本”为核心，系统性推进资金管理升级。全年累计完成资金归集12.8亿元，较上年增长35%，集团资金集中度从68%提升至82%，有效降低了闲置资金成本。通过建立“资金池-专项户-运营户”三级账户体系，实现资金实时监控与动态调配，全年未发生因流动性不足导致的支付风险。

在融资管理方面，主动对接金融机构，优化融资结构。针对传统信贷利率上行压力，成功发行2亿元供应链ABS（资产支持证券），综合融资成本较同期银行贷款低120BP（基点）；推动银企直联系统升级，实现融资申请、放款、还款全流程线上化，融资审批时效从3个工作日缩短至1个工作日。全年新增融资额度10亿元，存量融资平均利率较年初下降0.45个百分点，节约财务费用1200万元。

二、成本管控：业财深度协同，全链条降本增效

本年度聚焦“精准降本、价值创造”，联合生产、采购、销售等部门开展成本攻坚行动。通过建立“成本动因分析模型”，识别出原材料采购、生产能耗、物流配送三大高成本环节，针对性制定优化方案：

1.采购端：推行“战略供应商+动态竞价”双轨制，与前20大供应商签订长期协议，锁定关键原材料价格波动区间；引入第三方比价平台，全年累计完成15类物资集中采购，采购成本较市场均价低8%-12%，节约采购资金4200万元。

2.生产端：联合技术部优化工艺路线，将A产品单位能耗从0.85度/件降至0.72度/件，全年节省电费380万元；推动废料回收再利用项目落地，金属废料回收率从65%提升至82%，新增收益560万元。

3.费用端：实施“预算-审批-分析”闭环管理，对非刚性费用（如差旅、会议）推行“基准+弹性”双控机制。全年管理费用同比下降11%，销售费用率（费用/收入）从8.2%降至7.5%，其中数字化营销投入占比提升至40%，带动线上收入增长25%。

三、预算与绩效管理：动态校准目标，支撑战略落地

以“战略解码-预算编制-过程监控-考核评价”为主线，完善全面预算管理体系。结合公司“三年战略规划”，将市场拓展、研发投入、数字化转型等关键战略任务量化为预算指标，确保资源向高价值领域倾斜。2025年研发预算占比从8%提升至10%，实际投入完成率102%，支撑3项核心技术实现突破；市场拓展预算中，新兴区域（如西南、西北）投入占比提升至35%，对应收入贡献从18%增长至22%。

在过程管控中，建立“月度滚动预测+季度偏差分析”机制，对收入、成本、现金流等关键指标实施预警。全年共触发预警23次，其中因市场需求波动导致收入偏差的12次，通过调整生产计划、加快库存周转及时纠偏；因原材料涨价导致成本超支的5次，通过采购策略优化对冲影响。年末预算整体偏差率从上年的7.8%降至4.2%，其中核心业务预算偏差率控制在3%以内。

绩效考核方面，将财务指标与业务指标深度融合，新增“业财协同效率”“成本优化贡献度”等考核项。例如，对生产部门考核“单位产品成本节约额”，对销售部门考核“应收账款周转效率”，推动业务部门从“完成指标”向“创造价值”转变。全年共兑现绩效奖励450万元，其中70%奖励向降本增效、战略落地贡献突出的团队倾斜。

四、风险管理：完善内控体系，筑牢合规底线

围绕“防风险、强合规、促发展”目标，推进内控与风险管理常态化。一是修订《财务内控制度手册》，新增“数字化支付安全”“关联交易管理”等6项制度，明确8类高风险业务（如大额资金支付、跨区域融资）的审批权限与操作流程；二是开展“内控合规百日行动”，对12家子公司进行专项审计，发现问题37项，整改完成率100%，其中针对“子公司资金坐支”问题，通过系统限制+月度资金计划强制上报，彻底杜绝此类违规；三是建立“风险预警指标库”，涵盖流动性、信用、税务等5大类28项指标，全年触发红色预警1次（某客户应收账款逾期超90天），通过法律手段收回欠款1200万元，避免坏账损失。

税务管理方面，密切跟踪税收政策变化，完成“研发费用加计扣除”“高新技术企业税收优惠”等政策落地，全年享受税收减免2100万元；针对跨境业务，优化海外子公司利润汇回路径，降低预提所得税成本，较上年节约税费350万元。

五、团队与数字化建设：赋能能力升级，驱动管理变革

2025年，财务部以“业财融合型”团队建设为目标，通过“培训+实践+考核”提升人员综合能力。全年组织内部培训12场（涵盖业财分析、数据工具、风险管控等），外部专业认证培训（如CMA、税务师）6场，团队持证率从55%提升至70%；选派3名骨干到业务部门轮岗，深度参与市场拓展、供应链管理等项