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2025年事业单位违规办企业自查报告

根据《关于开展事业单位违规办企业专项整治工作的通知》（XX〔2025〕XX号）要求，我单位严格对照整治重点，聚焦“违规办企业”“违规关联交易”“违规利益输送”等核心问题，组织财务、审计、人事等部门成立专项工作组，通过全面自查、重点核查、交叉比对等方式，对下属企业（含全资、控股、参股及历史上已脱钩但仍存在隐性关联的企业）开展了为期2个月的专项排查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查坚持“全面覆盖、精准定位、立查立改”原则，重点围绕企业设立合规性、股权结构、资产关联、人员兼职、财务往来等5个维度展开，确保问题无遗漏、责任可追溯。

一是强化组织领导。成立由单位主要负责人任组长，分管财务、业务的副职领导任副组长，财务科、审计科、办公室、业务科室负责人为成员的专项工作组，制定《违规办企业自查工作方案》，明确“清单化排查—台账化管理—销号式整改”工作路径，召开3次专题推进会，细化责任分工，确保自查工作有序推进。

二是明确排查范围。以2018年事业单位改革以来所有涉企事项为时间节点，覆盖12家下属企业（其中全资企业4家、控股企业3家、参股企业5家），并延伸核查2020年已完成脱钩的2家企业，重点核查股权代持、隐性控制、“明脱实不脱”等问题。通过调取工商登记、财务凭证、会议记录、人员档案等资料2000余份，与企业负责人、财务人员、相关业务科室经办人开展谈话47人次，建立《下属企业基本信息台账》《涉企资金往来明细表》《人员兼职情况统计表》等基础数据清单。

三是创新排查方式。采取“内部查+外部核”“线上比+线下看”相结合的方法：内部查即对照《事业单位国有资产管理暂行办法》《中央行政事业单位国有资产处置管理办法》等规定，核查企业设立审批文件、资产划转手续、投资决策会议纪要等合规性；外部核即通过国家企业信用信息公示系统、天眼查等平台比对企业股权结构、实际控制人、关联交易等信息，筛查是否存在“体外循环”企业；线上比即运用财务系统提取2020-2024年涉企资金流水，标记异常转账（如大额非经营性往来、无合同付款等）；线下看即实地走访12家下属企业，核查办公场所、设备资产是否与事业单位混用，员工是否存在“一套人马、两块牌子”现象。

二、自查发现的主要问题

经全面排查，共梳理问题4类17项，涉及企业9家，具体表现如下：

（一）企业设立及股权管理不规范问题

1.3家全资企业设立程序违规。其中，A企业于2021年设立时，未按规定报同级财政部门审批，仅由单位领导班子会议“一事一议”决策，违反《事业单位国有资产管理暂行办法》第二十一条“利用国有资产对外投资应当报经主管部门审核同意后，由同级财政部门审批”的规定；B企业2022年增资扩股时，未进行资产评估，直接以账面净值（500万元）确认新增注册资本，经第三方评估机构复核，实际价值应为680万元，造成国有资产潜在损失180万元；C企业2023年引入外部股东时，存在股权代持情况，由单位职工张某代持10%股权（对应出资120万元），工商登记与实际权益不符。

2.2家参股企业存在“明股实债”问题。D企业2020年投资入股某科技公司（持股20%），但投资协议中约定“无论企业盈亏，每年按8%固定收益分红”，不符合股权投资“共担风险、共享收益”的本质，实质为违规借贷，涉及金额300万元；E企业2022年对关联企业投资时，未约定股东权利义务，未参与企业经营决策，仅通过“往来款”科目核算，存在资金挪用风险。

（二）资产关联及利益输送问题

1.4家企业存在资产违规占用或低价处置情况。F企业2023年将单位闲置的办公用房（面积200㎡，评估年租金15万元）以年租金5万元出租给关联企业，未履行公开招租程序，且租赁期限签订为10年（远超《中央行政事业单位国有资产出租出借管理办法》规定的5年上限），经测算，5年内少收租金50万元；G企业2024年处置一批旧设备（账面净值80万元）时，未通过产权交易机构公开转让，直接以40万元价格转让给职工参股的公司，经市场询价，同类设备残值约65万元，造成国有资产流失25万元；H企业长期无偿使用单位车辆3台、办公设备12台，2020-2024年累计占用成本约45万元，未在财务账目中体现。

2.3家企业存在关联交易利益输送。I企业2023-2024年向实际控制人为单位原负责人亲属的供应商采购原材料，采购单价高于市场均价15%-20%，累计多支付货款120万元；J企业2024年将一项技术服务（市场公允价50万元）以80万元价格委托给关联企业，合同约定的服务内容与实际履约情况严重不符，经审计，实际完成工作量仅占合同约定的60%；K企业2020-2024年通过“虚假采购”方式向关联方转移资金，虚构采